Закрыть
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?
  Войти      Регистрация
 

Знакомства в Ишиме

logo.png
1vk.jpg 1ok.jpg
Афиша Ишим

Ишимский Форум

Реклама в Ишиме
infodom.jpg 

Наши партнеры
ishimobraz-88x31.gif
Реклама в Ишиме 

8-902-815-6972

БИЗНЕС-ПЛАН

ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА «РАЗВИТИЕ РЕКРЕАЦИОННОЙ ЗОНЫ В РАЙОНЕ ОЗЕРА МАРУХИ АБАТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ»

(социально-значимый проект)

Заказчик:

Администрация Абатского муниципального района Тюменской области

Исполнитель:

ООО «Консалтинговая фирма «Лекс»

Основание:

Договор об оказании консультационных услуг №112/11 от 01.07.2008г.

Представитель исполнителя:

____________________М.З. Нурпеисов

Тюмень – 2008г.

МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Настоящий бизнес-план содержит информацию, которая необходима для оценки экономической эффективности социально-значимого инвестиционного проекта. Он не может быть использован для каких-либо других целей или передан третьим лицам и скопирован.

Получатель гарантирует возврат данного экземпляра бизнес-плана законным представителям Администрации Абатского муниципального района Тюменской области, если проект ему не подходит, и он не имеет намерения осуществлять инвестирование либо принимать иное участие в реализации проекта.

Данные, содержащиеся в бизнес-плане, являются конфиденциальными, и получатель дает согласие не разглашать содержащуюся в нем информацию.


СОДЕРЖАНИЕ

1. РЕЗЮМЕ.. 3

1.1. Цель проекта. 3

1.2. Финансирование проекта. 4

1.3. Эффективность проекта. 4

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИНВЕСТИЦИЙ.. 6

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН.. 10

3.1. Внешние условия реализации проекта. 10

3.2. Целевой сегмент потребителей услуг санатория. 12

3.3. Маркетинговая модель реализации проекта. 13

3.4. Программа продвижения санатория. 15

3.5. Ценообразование. 17

4. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН.. 19

4.1. Организация обслуживания клиентов санатория. 19

4.2. Операционные расходы санатория. 20

4.3. Расходы на оплату труда. 24

4.4. План реализации услуг санатория. 25

5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН.. 28

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.. 32

6.1. Базовые условия расчета финансовой модели проекта. 32

6.2. Регулирование и налогообложение деятельности санатория. 32

6.3. Прогноз финансового потока по проекту. 34

6.4. Параметры привлеченного финансирования проекта. 37

7. ЭФФЕКТИВНОСТЬ, РИСКИ И РЕЗЕРВЫ УСТОЙЧИВОСТИ.. 39

ПРИЛОЖЕНИЯ:

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ГРАФИК ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ФАЗЕ ПРОЕКТА. 43

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 пРОГНОЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.. 45

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 пРОГНОЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ. 52

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 пРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (КЭШ-ФЛО). 59

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ПараМЕтры расчетов по кредитной линии. 66

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 ПараМЕтры эффективности проектов. 68

1. РЕЗЮМЕ

1.1. Цель проекта

Инициатор проекта – Администрация Абатского муниципального района.

Целью проекта является строительство на берегу озера Марухи Абатского района Тюменской области социально-значимого объекта районного и областного масштаба – санатория на базе существовавшего в 90-е годы XX века санатория-профилактория «Марушинские зори». Максимальная единовременная вместимость санатория составит 70чел.:

  • спальный корпус – 50 человек;
  • коттеджи – 20 человек.

Уникальность объекта обеспечена наличием самоизливающегося термального источника целебной минеральной воды; расположением рекреационной зоны на значительном удалении от крупных населенных пунктов, что обеспечивает экологическую чистоту; расположением санатория на берегу живописного экологически-чистого озера Марухи площадью около 600 гектар; расположением объекта в природоохранной зоне.

Общая инвестиционная потребность проекта (объем необходимого привлечения капитала на инвестиционной фазе), без учета затрат на формирование оборотного капитала, составляет 43,2 млн. руб. (с учетом инфляции - 47,3 млн. руб.), в т.ч.:

  • затраты непосредственно на строительство санатория – 39,1 млн. руб.;
  • затраты на ввод объекта в эксплуатацию и лицензирование – 0,4 млн. руб.;
  • затраты на формирование материально-технической базы – 3,7 млн. руб.

Исходя из выбранного целевого сегмента потребителей санаторий «Марушинские зори» должен относиться к нижнему пределу среднего ценового сегмента и предоставлять полноценный перечень услуг, не предлагая избыточного ассортимента и качества.

Санаторий «Марушинские зори» будет сконцентрирован на удовлетворении потребностей жителей Абатского района и близлежащих районов юга Тюменской области, что достаточно для обеспечения устойчивого необходимого объема выручки. По данным по данным Отчета о проведении исследования «Выбор направлений развития рекреационной зоны в районе озера Марухи» и разработке программы продвижения рекреационной зоны Консалтинговой группы «ЛЕКС» условия внешней среды признаны благоприятными для реализации проекта.

1.2. Финансирование проекта

Для реализации проекта необходимо привлечение внешнего финансирования в форме кредитной линии сроком на 74 мес. (6 лет и 2 месяца) и максимальным лимитом задолженности в размере 60,196 млн. руб. Параметры привлеченного финансирования проекта представлены в Таблице 1.1. При финансировании проекта предполагается использовать механизмы государственной поддержки социально и экономически значимых проектов.

Таблица 1.1

Параметры привлеченного финансирования проекта

Параметр

Значение

Вид привлеченного финансирования

Кредитная линия

Наличие обеспечения в проекте

Нет

Срок кредитной линии

74 месяца

Максимальный лимит задолженности

60,2 млн. руб.

Ставка по кредитной линии

12% в год

Оплата процентов

Ежемесячно

1.3. Эффективность проекта

Расчет показателей и экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта проведены с учетом рекомендаций по оценке инвестиционных проектов UNIDO и с использованием программного комплекса Project Expert (Holding). Модель проекта имеет следующие параметры:

  • дата начала проекта - 01.10.2008г.;
  • Периода расчета интегральных показателей и отображения результатов – 7 лет (84 месяца);
  • масштаб отображения данных – по месяцам до конца расчетного периода;
  • валюта расчетов – рубли РФ.

Параметры социально-экономической эффективности проекта представлены в Таблице 1.2.

Проект имеет исключительное значение для улучшения социально-экономической сферы Абатского и близлежащих районов области и в частности:

1) позволяет создать новые рабочие места с уровнем дохода выше среднего по аналогичным видам занятости на юге области;

2) создает организационно-культурную базу современного уровня для проведения общерайонных и корпоративных событий;

Таблица 1.2

Показатели социально-экономической эффективности проекта

Параметр

Индекс

Ед. изм.

Значение

Длительность проекта (расчетный период)

T

мес.

84

Ставка дисконтирования

D

%

0,00

Период окупаемости

PB

мес.

75

Дисконтированный период окупаемости

DPB

мес.

75

Средняя норма рентабельности

ARR

%

18,46

Чистый приведенный доход

NPV

млн.руб.

17,62

Индекс прибыльности

PI

1,29

Внутренняя норма рентабельности

IRR

%

7,11

Количество новых рабочих мест

чел.

61

Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды

млн.руб.

56,04

Количество новых стационарных мест для прохождения санаторно-курортного лечения с высоким уровнем сервиса и доступными ценами

ед.

70

3) создает материально-техническую базу для профилактики и лечения ряда распространенных заболеваний в непосредственной близости к местам проживания населения;

4) создает дополнительный источник доходов бюджетов всех уровней;

5) создает более высокий современный формат активного отдыха населения Абатского и близлежащих районов;

6) представляет собой оснащенную базу для развития спорта и туризма среди детей школьного возраста и молодежи районов юга Тюменской области;

7) создает условия для привлечения в развитие Абатского района финансовых ресурсов в рамках региональных целевых программы.

Проект имеет высокие показатели социальной и экономической эффективности и высокий уровень устойчивости по отношению к изменениям факторов внешней среды.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИНВЕСТИЦИЙ

Объектом инвестиций является рекреационная зона «Санаторий «Марушинские зори», расположенная в непосредственной близости от озера «Марухи». Уникальность объекта инвестиций включает:

  • наличие самоизливающегося термального источника минеральной воды (хлоридно-натриевая, йодо-бромная вода с минерализацией М-19,4 г/л, рH-6,7), применяемой при лечении и профилактике нескольких групп широко распространенных в регионе (УРФО) заболеваний;
  • наличие на территории рекреационной зоны источника минеральной воды, пригодной для использования в пищевых целях;
  • расположение рекреационной зоны на значительном удалении от крупных населенных пунктов (20км. от районного центра - с.Абатское и 85км. от г.Ишима), что обеспечивает экологическую чистоту района;
  • наличие экологически-чистого озера «Марухи», смежного с территорией санатория. В соответствии с Распоряжением Правительства Тюменской области от 28.03.2008г. №307-рп «Об утверждении перечня рыбопромысловых участков в Тюменской области» озеро «Марухи» отнесено к объектам осуществления промышленного рыболовства, промышленного рыбоводства, организации любительского и спортивного рыболовства;
  • отсутствие в рекреационной зоне и непосредственной близости промышленных объектов, загрязняющих флору и фауну;
  • расположение объекта в природоохранной зоне (Приказом Министерства природных ресурсов РФ от 28.03.2007г. №68 «Об утверждении перечня лесорастительных зон и лесных районов РФ» территория Абатского района отнесена к перечню лесных районов РФ) и наличие в рекреационной зоне лесного массива;
  • расположение на территории санатория незаконченных объектов капитального строительства, которые, в силу своего технического состояния, могут быть использованы в полном объеме для эксплуатации санатория (данное обстоятельство значительно снижает инвестиционные потребности проекта).

Ближайший населенный пункт – с.Быструха расположено в 4,1км. восточнее рекреационной зоны. На момент разработки бизнес-плана дорога Быструха – Марухи входит в перечень областных автомобильных дорог общего пользования (Распоряжение Администрации ТО от 20.12.2004г. №1248-рк) и не имеет твердого покрытия. Успешная реализация проекта во многом будет предопределена обустройством на данном участке твердого покрытия.

По состоянию на 01.08.2008г. на территории санатория «Марушинские зори» находятся следующие объекты:

  • недостроенное капитальное кирпичное двухэтажное здание многофункционального назначения. Общая площадь здания 704м.кв. (каждый этаж по 352м.кв.). Отделочные работы и монтаж коммуникаций на первом этаже проведены частично. Помещения первого этажа пригодны для размещения кабинетов водной терапии. Отделочные работы на втором этаже проведены в полном объеме, требуется косметический ремонт. Также требуется небольшой объем кровельных работ и оборудование мансардного этажа для технических целей. Здание имеет подвал. Проектно-сметной и иной документации на объект незавершенного строительства нет;
  • недостроенное капитальное блочно-бетонное одноэтажное здание для организации столовой (пищеблок, обеденный зал, санитарные помещения) площадью 315м.кв. Завершены только общестроительные и кровельные работ, выполнена разводка коммуникаций. Требуется отделка помещений и наружная отделка здания, монтаж окон и дверей. Проектно-сметной и иной документации на объект незавершенного строительства нет;
  • двухэтажный спальный корпус из быстровозводимых блочных конструкций на основе древесных и синтетических материалов с металлическим каркасом; бетонный фундамент. Площадь здания 1050м.кв. (каждый этаж по 525м.кв.). Здание в аварийном состоянии, не пригодно к эксплуатации и не подлежит восстановлению;
  • временное сооружение из деревянных конструкций, в котором размещены ванные для приема процедур. Подлежит сносу;
  • металлический короб для вихревого генератора – источник тепловой энергии, работающий на электроэнергии. На эксплуатационной стадии проекта может быть использован как резервный источник для отопления помещений наряду с котельной;
  • металлический короб для минерального источника питьевой воды, оборудованный электронасосом; требует реконструкции;
  • кирпичный короб для самоизливающегося источника термальной минеральной воды; требует реконструкции;
  • до корпусов подведены действующие линии электропередач;
  • молодые хвойные лесонасаждения, требующие прореживания (санитарной вырубки), очистки и благоустройства территории.

Территория санатория не огорожена, береговая линия заболочена.

Реализация проекта включает следующие направления капитальных вложений в рамках инвестиционной фазы:

  • разработка проектно-сметной документации;
  • ограждение объекта «Санаторий «Марушинские зори» и сооружение помещений службы охраны;
  • снос блочного деревянного спального корпуса и строительство на его месте нового двухэтажного кирпичного спального корпуса на 50 мест. В данном корпусе будут оборудованы номера для отдыхающих и часть служебных помещений;
  • завершение строительства многофункционального двухэтажного корпуса (необходимо провести отделочные работы на втором этаже, завершить кровельные работы, а также, провести монтаж оборудования для приема водных процедур на первом этаже). В данном корпусе будут размещены: на первом этаже - кабинеты водной терапии, кабинеты общей терапии, смотровые кабинеты; на втором этаже – спортзал и служебные помещения административного и медицинского назначения;
  • завершение строительства одноэтажного корпуса – столовой на 80 посадочных мест;
  • оборудование источников термальной и питьевой минеральной воды и обустройство коммуникаций до корпусов санатория;
  • строительство и оборудование котельной и трансформаторной подстанции и обустройство коммуникаций на территории санатория;
  • оборудование на территории санатория 5 коттеджей в непосредственной близости к озеру Марухи общей емкостью – 20 мест;
  • приобретение автобуса на 28 посадочных мест (КАВЗ) для организованного завоза отдыхающих по путевкам и курсовкам и дежурной развозки сотрудников санатория;
  • очистка дна озера для оборудования пляжа, благоустройство дна песком;
  • оборудование пляжа и причала на 5 лодок (для предоставления услуг по рыболовству);
  • ландшафтный дизайн территории санатория и строительство объектов спортивного и культурного досуга (аллеи, спортивная площадка, беговая дорожка, беседки).

Существенные вложения предполагается осуществить для формирования необходимой материально-технической базы санатория: приобретение мебели, медицинского, спортивного и хозяйственного инвентаря, оборудование медицинских, спортивных, административных и общехозяйственных помещений.

Ввод объекта в эксплуатацию потребует лицензирования отдельных видов оказываемых медицинских услуг, согласования в контролирующих органах, получения соответствующих сертификатов.

Расчетный объем затрат капитального характера в рамках инвестиционной фазы проекта составит 43,2млн.руб. Общая потребность в инвестициях (включая формирование оборотного капитала в инвестиционной и эксплуатационной фазах проекта) составляет 60,2млн.руб.

Объект «Санаторий «Марушинские зори» имеет важное социальное, экономическое и культурное значение для Абатского района Тюменской области и смежных районов.

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1. Внешние условия реализации проекта

Особенности внешних условий реализации проекта (по данным Отчета о проведении исследования «Выбор направлений развития рекреационной зоны в районе озера Марухи» и разработке программы продвижения рекреационной зоны Консалтинговой группы «ЛЕКС»; отчет прилагается к бизнес-плану):

· в 2006 году услугами санаторно-курортных организаций находящихся в Тюменской области воспользовались около 100 тысяч человек, из них 80 тысяч на юге Тюменской области. Около 20% посетителей санаториев воспользовались услугами, не преследуя своей целью лечение или профилактику;

· средняя продолжительность пребывания посетителей тюменских санаториев составила 16 дней;

· на территории Тюменской области зарегистрирована 31 санаторно-курортная организация;

· имеющиеся мощности Тюменских санаториев могут обеспечить потребности в санаторно-курортном лечении лишь 9% жителей юга Тюменской области;

· отдых в санаториях и охотничье-рыболовный туризм обслуживают региональный спрос. Привлечь клиентов из других регионов в массовом порядке могут лишь уникальные курорты;

· практически все санатории юга Тюменской области расположены вокруг Тюмени – в Тюменском районе;

· развитие санаторно-курортного туризма сдерживается неразвитостью сектора платной медицины;

· 27% населения России из всех видов отдыха предпочитает лечение в санаториях, 19-22% - охоту, рыбалку и походы;

· на долю болезней, которые можно лечить хлоридно-натриевыми водами, ежегодно приходится 400 тысяч диагнозов, установленных впервые у жителей Тюменской области. Из них около 130 тысяч приходится на территории юга Тюменской области;

· средняя стоимость путевки на 14 дней в санатории УРФО составляет 18-30 тысяч рублей.

Факторы, положительно влияющие на принятие решения об инвестициях в строительство и запуск в эксплуатацию санатория «Марушинские зори»:

· удельный вес прибыльных организаций в сфере туризма составляет 66,2%;

· инвестиции в основной капитал в туристическом бизнесе только в 2005-2006 годах выросли в 5,7 раза по сравнению с 2004 годом;

· коэффициент использования номерного фонда в сегменте санаторно-курортных организаций составляет 70%, что выше, чем у организаций отдыха и гостиниц;

· спрос на санаторно-курортные услуги превышает предложение. Количество санаториев на юге Тюменской области недостаточно, соответственно, стратегия новых санаториев может ориентироваться на внутренний рынок;

· платежеспособность населения юга Тюмени позволяет им самостоятельно массово оплачивать услуги санаториев недорогого класса;

· уровень общей заболеваемости, по данным лечебно-профилактических учреждений, имеет тенденцию к росту.

Факторы, отрицательно влияющие на реализацию проекта:

· туризм в Абатском районе практически не развит;

· потребительский рынок Абатского района является слаборазвитым: по данным статистики товарооборот в 5,4 раза меньше чем в среднем по югу Тюменской области; оборот общественного питания в 8 раз меньше; объем платных услуг населению составляет лишь 3827 рублей в год;

· деловой туризм на территории района не имеет особых перспектив в перспективе 5-7 лет. Использование Event-туризма можно рассматривать лишь как дополнительный вид услуг;

· население не готово массово платить за санаторно-курортные услуги, поскольку привыкло к системе социального распределения в качестве поощрения по месту работы. Этот вид туризма слабо переводится на открытый рынок из социального сектора;

· субъекты УРФО обладают одинаковой лечебно-оздоровительной базой и пакетом природных ресурсов (источники, экологические зоны и т.д.);

· рынок санаторных услуг Омской, Челябинской и Свердловской областей развит значительно сильнее, чем рынок юга Тюменской области.

Условия внешней среды признаны благоприятными для реализации проекта по созданию санатория «Марушинские зори».

3.2. Целевой сегмент потребителей услуг санатория

По результатам исследования рынка определен круг потенциальных потребителей услуг санатория «Марушинские зори»:

· более 25 тысяч жителей Абатского, Ишимского района, а также города Ишим являются потенциальными потребителями услуг связанных с организацией активного отдыха;

· более 136 тысяч жителей юга Тюменской области ежегодно впервые получают диагнозы по заболеваниям, которые можно лечить минеральной водой источника на территории санатория «Марушинские зори»;

· количество жителей Абатского и Ишимского района, а также города Ишим, которые ежегодно самостоятельно могут оплатить санаторно-курортное лечение, не превышает 8 тысяч человек.

Таким образом, санаторий «Марушинские зори» будет сконцентрирован на удовлетворении потребностей жителей Абатского района и близлежащих районов юга Тюменской области, что достаточно для обеспечения устойчивого необходимого объема выручки. При этом выделены основные группы конечных потребителей услуг санатория:

· экономически-активное работающее население Абатского и близлежащих районов, приобретающие путевки и курсовки по направлению медицинских учреждений за свой счет;

· взрослое население Абатского и близлежащих районов, получающее путевки и курсовки по направлению медицинских и социальных учреждений за счет средств социальной поддержки населения;

· дети, проживающие на территории Абатского и других районов юга Тюменской области, направляемые медицинскими и социальными учреждениями, а также по личной инициативе родителей (как за счет целевого финансирования, так и за счет семейных бюджетов) – организация «детских» заездов или смен;

· широкие массы жителей юга Тюменской области, предпочитающие организованный активный отдых на природе, как в течение нескольких недель, так и на 1-2 дня;

· коммерческие и некоммерческие организации – для проведения массовых корпоративных мероприятий.

Указанные целевые группы конечных потребителей могут эффективно сочетаться с учетом доступного по цене уровня сервисного обслуживания.

3.3. Маркетинговая модель реализации проекта

Исходя из выбранного целевого сегмента потребителей санаторий «Марушинские зори» должен относиться к нижнему пределу среднего ценового сегмента и предоставлять полноценный перечень услуг, не предлагая избыточного ассортимента и качества.

Обслуживание предполагается в четырех принципиально разных форматах:

  • оказание услуг по оздоровлению с использованием услуг водной (на основе воды термального источника) и общей терапии, диетического питания, лечебной физкультуры и активного отдыха по путевкам и курсовкам на 1, 2 и 3 недели. Категория клиентов по данному формату будет размещаться в новом спальном корпусе;
  • оказание услуг по профилактике заболеваний с использованием услуг водной (на основе воды термального источника) и общей терапии, диетического питания, лечебной физкультуры и активного отдыха по путевкам выходного дня. Категория клиентов по данному формату будет размещаться в новом спальном корпусе и (по желанию) в коттеджах на берегу озера;
  • предоставление условий и инвентаря для активного отдыха с размещением клиентов в коттеджах на берегу озера Марухи с возможностью получения медицинского обслуживания за дополнительную плату. Все коттеджи оборудованы сауной, зоной приготовления пищи, санузлом; зоной отдыха;
  • предоставление в аренду залов и столовой для проведения корпоративных мероприятий в период между заездами и в периоды низкой загрузки номерного фонда санатория.

Максимальная единовременная вместимость санатория составляет 70чел.:

  • спальный корпус – 50 человек;
  • коттеджи – 20 человек.

Санаторий организует круглогодичную работу. Корпуса должны быть построены и оборудованы так, чтобы обеспечить возможность размещения:

  • клиентов, проходящих лечение по путевкам и курсовкам;
  • детей среднего и старшего школьного возраста. Возможность лечения детей в санатории не влечет за собой дополнительных затрат; организация детских смен возможна на основе общих норм и правил, установленных для медицинских учреждений санаторного типа;
  • команд профессиональных спортсменов, проводящих тренировочные сборы, как в летнее, так и в зимнее время года;
  • любителей активного отдыха на природе;
  • трудовых коллективов для проведения корпоративных праздников.

Кроме медицинской составляющей будут оказываться услуги по организации следующих видов активного отдыха клиентов: Таблица 3.1.

Таблица 3.1

Виды активного отдыха санатория «Марушинские зори»

Вид отдыха

Затраты на организацию

Особенности

Настольный теннис

Покупка теннисного стола, 4-5 ракеток, набора шариков.

Необходимо помещение 3*5 метра для установки стола.

Можно организовывать турниры между отдыхающими.

Баня

Предусмотрены в затратах на строительство и оборудование коттеджей – баня будет оборудована в каждом коттедже.

Баня является одним из самых востребованных видов развлечений. При этом, в отличие от большинства остальных видов развлечений, в зимний период более востребована чем в летний.

Прокат лыж

Приобретение 30-50 пар лыж и ботинок разных размеров. Затраты на прокладку трассы.

Данный вид отдыха возможен только в зимний период, который в условиях Тюменской области длится как минимум с ноября по конец марта.

В случае постройки лыжных трасс, можно рассчитывать на привлечение профессиональных спортсменов для проведения сборов.

Можно организовывать соревнования районного масштаба.

Рыбалка

Приобретение рыболовного оборудования (удочки, лодки, моторы). Затраты на поддержание необходимого уровня зарыбления озера. Организация мест хранения пойманной рыбы.

Практически всесезонный вид развлечений. В основном востребован мужчинами. Может оказываться как самостоятельный вид услуг, без получения клиентом оздоровительных услуг. В последнем случае, дополнительно к установке коттеджей, целесообразно организовать места для постановки палаток.

Прокат коньков

Закуп коньков.

Заливка и поддержание льда.

На катке можно как организовывать массовое катание, так и хоккейные матчи. В последнем случае необходимо также приобретение клюшек, ворот и прочего инвентаря.

Аренда мангалов

Приобретение мангалов. Заготовка дров.

Приготовление шашлыков востребовано туристами, отдыхающими кампаниями. Рыбаки также будут пользоваться мангалами.

Аренда велосипедов

Приобретение велосипедов, Прокладка трасс.

Велосипедные прогулки по живописным местам это тот вид развлечений, который обязательно попробует каждый отдыхающий. Катание возможно только в летний период.

Баскетбольная площадка

Укладка площадки, установка колец. Приобретение мячей.

При большом количестве отдыхающих можно организовывать турниры.

Заниматься баскетболом можно только в летний период.

Волейбольная, футбольная площадка

Установка сетки, футбольных ворот. Расчистка участка под площадку. Приобретение мячей.

Волейбол является достаточно простым и популярным видом отдыха, как среди мужчин, так и среди женщин.

В футбол можно играть и зимой при умеренных температурах (не ниже -15)

По данным видам спорта также можно организовывать турниры.

Бар, ресторан

Подготовка помещения (можно в вечернее время организовывать на базе столовой)

Целесообразно отдать этот вид бизнеса какому-либо частному предпринимателю, чтобы он самостоятельно вел его. Но политика бара должна быть согласованна с санаторием.

Общее направление этих услуг: использование потенциала, которым обладает рекреационная зона и предоставление услуг, пользоваться которыми на сегодняшний день не могут жители Абатского и Ишимского районов в объеме, удовлетворяющем платежеспособный спрос.

Стратегия развития туризма в Тюменской области в качестве одной из задач предусматривает выделение средств на социальный внутренний туризм и формирование госзаказа на развитие детского и юношеского историко-культурного, оздоровительного и других видов туризма, повышающих качество жизни жителей Тюменской области. Кроме того, одной из основных целей национального проекта «Здравоохранение» является развитие профилактической направленности здравоохранения, а другой - укрепление здоровья населения России, снижение уровня заболеваемости, инвалидности, смертности. Соответственно, открытие санатория «Марушинские зори» согласуется с общегосударственной и областной политикой социально-экономического развития и имеет право на поддержку со стороны региональных властей, как в плане частичного финансирования, так и в плане обеспечения объемов реализации услуг санатория, посредством государственного и муниципального заказа.

3.4. Программа продвижения санатория

Маркетинговая стратегия санатория «Марушинские зори» основывается на принципе концентрации на потребностях целевых групп клиентов: предприятий и населения Абатского и Ишимского районов. С учетом выделенных факторов конкурентоспособности данного санатория – невысокие цены и отсутствие необходимости в длительных переездах (близость к потребителю), позиционирование санатория будет направлено на формирование образа приятного доступного и качественного оздоровления.

План продвижения санатория представлен в прилагаемом отчете Консалтинговой группы «ЛЕКС» «О проведении исследования «Выбор направлений развития рекреационной зоны в районе озера Марухи» и разработке программы продвижения рекреационной зоны» и в укрупненном виде включает в себя следующие этапы:

  1. подготовительный период (3 месяца):

· разработка, печать и распространение рекламных материалов;

· размещение печатных информационных материалов в медицинских учреждениях, учреждениях культуры и спорта и рекламных статей;

· подготовка и рассылка предложений для юридических лиц, заключение соглашений о намерениях и подписание договоров;

· заключение партнерских договоров с медицинскими учреждениями;

· заключение договоров с туристическими агентствами;

· Интернет-продвижение (создание и популяризация своего ресурса);

  1. открытие санатория (1 месяц):

· контакты со СМИ, проведение промо-компании открытия санатория;

· проведение праздничного открытия санатория;

  1. поддерживающие мероприятия (в течение всего периода эксплуатации):

· рекламная поддержка в региональных и районных СМИ;

· прямые продажи корпоративным клиентам;

· продолжение работы с туристическими агентствами;

· стабилизация продвижения через медицинские учреждения;

· поддержание работы Интернет-сайта.

Мероприятия по продвижению санатория «Марушинские зори» должны быть четко согласованы с сегментами целевого рынка: см. Приложение 12 отчета «О проведении исследования «Выбор направлений развития рекреационной зоны в районе озера Марухи» и разработке программы продвижения рекреационной зоны». Это обеспечит эффективное расходование бюджета маркетинга в течение инвестиционной и эксплуатационной фаз проектов.

Бюджет маркетинга по проекту представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Бюджет маркетинговой деятельности санатория, руб. (с учетом инфляции)

Текущие издержки

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

01-09.2015г.

1. Программа постоянного продвижения санатория

276 657

743 899

814 318

889 861

970 762

782 717

2. Программа рекламы и PR при открытии санатория

580 863

ИТОГО

857 520

743 899

814 318

889 861

970 762

782 717

Программа постоянного продвижения санатория (п.1 Бюджета маркетинга) предполагает использование 2% от объема продаж услуг санатория на маркетинговые цели. Программа рекламы и PR при открытии санатория (п.2 Бюджета маркетинга) включает выделение по 100 тыс. руб. на программу продвижения в период с марта по июль 2010 года (3 месяца до начала эксплуатации санатория и 2 первых месяца эксплуатации).

Представленный бюджет позволит в полном объеме реализовать маркетинговую стратегию, представленную в прилагаемом отчете «О проведении исследования «Выбор направлений развития рекреационной зоны в районе озера Марухи» и разработке программы продвижения рекреационной зоны.

3.5. Ценообразование

Цены реализации, принятые в финансовой модели проекта, представлены в Таблице 3.3.

Таблица 3.3

Цены реализации с учетом скидок, руб.

Цены реализации

За единицу

Event-направление (дней)

10 000

Прокат лодок (часов)

80

Прокат инвентаря (часов)

25

Аренда коттеджа (1 дней)

3 700

Путевка (14 дней)

12 500

Путевка выходного дня (2 дня)

3 000

Цена на путевку (14 дней) сформирована исходя из цены одного дня пребывания в санатории (включая 3-х разовое комплексное питание, медицинские процедуры и проживание) – 893 рубля на человека. Указный уровень несколько выше уровня, рекомендованного в маркетинговом исследовании (на 11,6%), однако существенно ниже (на 22,4%) максимальной границы, определенной по результатам этого же исследования, на уровне 1000 руб. за человека в день. Выбор данного ценового уровня обоснован прогнозом Министерства финансов РФ в отношении роста реальных доходов населения и сокращения «глубины» бедности (Проект бюджетной стратеги РФ на период до 2023 года). В соответствии с данным прогнозом можно рассчитывать на рост платежеспособности в целевом сегменте к 2010 (эксплуатационная фаза проекта начинается с 06.2010) году как минимум на 15-20%. Соответственно, установленная цена (на уровне 893 руб. за сутки) является эффективной для целевого сегмента рынка.

Цена на путевку выходного дня (2 дня) сформирована исходя из цены одного дня пребывания в санатории (включая 3-х разовое комплексное питание, медицинские процедуры и проживание) – 1500 рублей. Более высокая цена в сравнении с ценой по путевкам на 14 дней объясняется высоким удельным весом в данном случае расходов на подготовку номерного фонда и доставку клиентов в санаторий и из санатория. Учитывая, что данная услуга ориентирована на клиентов незначительно более высокого уровня достатка, оплачивающих услуги санатория самостоятельно (вне рамок программ социальной поддержки), а так же указанный выше факт ожидаемого роста реальных доходов населения, данный уровень цены является конкурентоспособным при условии обеспечения достаточного уровня качества обслуживания.

Аренда коттеджей – неразвитый вид услуг для Абатского и близлежащих районов. С учетом позиционирования данной услуги на предпринимателей и иных обеспеченных жителей районов и города Ишима, цена на услугу установлена на уровне 3700 рублей (из расчета 925 рублей за место в сутки). Услуга включает в себя 3-х разовое комплексное питание и проживание; транспортные услуги (доставка отдыхающего до санатория и из санатория) в данном случае не включается в стоимость услуги и оплачивается при необходимости дополнительно. Установленная цена значительно ниже диапазона цен на аналогичные услуги в Тюмени и Ишиме, действующие в настоящее время (на 17,8-26,0%), что направлено на компенсацию фактора территориальной удаленности санатория. Учитывая ожидаемый рост реальных доходов населения, укрепление моды на активный отдых и значительное отрицательное отклонение цены от рыночного уровня, установленная цена является конкурентоспособной и привлекательной для целевой аудитории.

Цены на прокат лодок и прокат инвентаря установлены на низком уровне исходя из неразвитости данного вида услуг в Абатском и близлежащих районах. Цена на прокат инвентаря является условной и подлежит дифференциации на эксплуатационной фазе проекта по конкретным видам инвентаря.

Цена на Event-направление установлена условно на уровне 10 тыс. руб. за один день. Услуга включает в себя: предоставление столовой (с учетом графика питания клиентов санатория), конференц-зала, спортивного зала для проведения корпоративных мероприятий в течение одного рабочего дня (с 8.00 до 20.00). Питание в столовой, прокат инвентаря, лечебные и профилактические процедуры в данном случае будут предоставляться за отдельную плату. Цены на аналогичные виды услуг в городах юга Тюменской области в 2,5-3,5 раза выше, что обеспечивает конкурентоспособность данного предложения даже с учетом территориальной удаленности. При этом экологическая чистота района и возможность получения недорогих медицинских процедур дополнительно будет являться мощным конкурентным преимуществом.

4. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1. Организация обслуживания клиентов санатория

Режим работы санатория – круглогодичный, круглосуточный.

Режим медицинского обслуживания клиентовежедневный, в дневное время (с 8.00 до 20.00), без выходных дней, что обусловлено необходимостью обеспечить обслуживание по путевкам выходного дня и наличие дополнительных услуг медицинского характера для клиентов по программе активного отдыха.

Режим оказания услуг по активному отдыху (прокат лодок, аренда оборудования и инвентаря, аренда коттеджей и т.д.) – в дневное время с 8.00 до 20.00 без выходных дней. При этом возможности для непосредственного использования условий для активного отдыха клиентами санатория – круглосуточные.

Режим обеспечения услугами общественного питания - ежедневный, в дневное время (с 8.00 до 20.00), без выходных дней. В корпусе столовой предусмотрена организация продажи продуктов питания и сопутствующих товаров силами сторонней организации, что обеспечит удовлетворение особенных потребностей клиентов санатория в режиме питания.

Режим общего санаторного обслуживания (обеспечение нормальных условий проживания клиентов в номерах и коттеджах, оказание экстренной медицинской помощи, реагирование на нештатные ситуации, обеспечение безопасности) обеспечивается круглосуточно техническим персоналом, дежурным медицинским персоналом и службой охраны санатория.

Общее управление санаторием осуществляется аппаратом управления. Ведение бухгалтерского учета, клининговой деятельности и поддержание коммуникаций (электрических, телефонных, канализационных и водоснабжения) в нормальном состоянии обеспечиваются собственными силами.

Потребность в сотрудниках рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов санатория, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ. В расчете учтена необходимость нормальной работы санатория при полной (100%) загрузке номерного фонда. Разработанное с учетом указанных предпосылок штатное расписание представлено в Таблице 4.1.

Штат санатория предполагается комплектовать за счет жителей близлежащих населенных пунктов с учетом требований по квалификации.

Таблица 4.1

Штатное расписание санатория «Марушинские зори»

Штатная единица

Кол-во

Оклад, руб.

Итого, руб.

Режим работы

Директор санатория

1

35 000

35 000

Ненормированный рабочий день

Делопроизводитель

1

16 000

16 000

8 часовой рабочий день

Главный врач

1

30 000

30 000

Ненормированный рабочий день

Дежурный медицинский работник

4

12 000

48 000

8 часовая смена / 1 человек в смену

Физиотерапевт

4

14 000

56 000

8 часовая смена / 1 человек в смену

Тренер

2

14 000

28 000

8 часовой р.д. / 2 человека в смену

Администратор смены

4

25 000

100 000

Сутки через трое

Главный бухгалтер

1

20 000

20 000

Ненормированный рабочий день

Горничная спального корпуса

8

8 000

64 000

8 часовая смена / 2 человека в смену

Заведующая столовой

1

15 000

15 000

Ненормированный рабочий день

Повар

4

8 000

32 000

2 человека в смену

Помощник повара

2

5 000

10 000

1 человек в смену

Официант

4

4 000

16 000

Совместительство

Бухгалтер-кассир

1

8 000

8 000

Совместительство

Сантехник

1

5 000

5 000

Совместительство

Электрик

1

5 000

5 000

Совместительство

Дворник

2

5 000

10 000

Совместительство

Менеджер по снабжению

1

10 000

10 000

Ненормированный рабочий день

Помощник менеджера по снабжению - зав.складом

1

7 000

7 000

Ненормированный рабочий день

Специалист по организации коммерческой работы

1

15 000

15 000

Ненормированный рабочий день

Специалист службы охраны

8

5 000

40 000

Совместительство

Санитарно-технический работник

8

3 500

28 000

Совместительство

ИТОГО:

61

598 000

Для обеспечения надлежащего качества работы персонала санатория при фактическом комплектовании штата необходимо обеспечить разработку детализированных должностных инструкций и положения по обслуживанию клиентов санатория.

4.2. Операционные расходы санатория

Смета операционных расходов санатория детализирована и отдельно рассчитана по следующим категориям:

  • операционные расходы спального корпуса (Таблица 4.2);
  • операционные расходы «коттеджного городка» (Таблица 4.3);
  • операционные расходы столовой (Таблица 4.4);
  • операционные расходы многофункционального корпуса (Таблица 4.5);
  • общехозяйственные операционные расходы (Таблица 4.6).

Операционные расходы сформированы исходя из прогноза среднегодовой загрузки санатория: спальный корпус – 74,13%, коттеджи – 64,11%.

При формировании операционных расходов санатория учтено, что по ряду позиций затраты будут осуществляться с интервалом более одного года. Соответственно, расходы каждого года в течение расчетного периода будут различны (что отражено в финансовом плане проекта) и в таблицах 4.2 – 4.6 приведен расчет расходов только для перового года функционирования объекта.

Таблица 4.2

Операционные расходы спального корпуса санатория, руб.

Спальный корпус
Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в 1-й год

Итого

Частота закупок

Примечание

Комплект белья

150

450

1

67 500

раз в 2 года

По три комплекта на койко-место

Комплект: подушка, одеяло, покрывало

55

1000

1

55 000

раз в 3 года

1 комплект на 1 койко-место + 10%

Комплект полотенец

55

350

1

19 250

раз в год

Включает 2 ручных и 1 банное полотенце

Комплект посуды

25

650

1

16 250

раз в год

Комплектация номера: 4 тарелки, 2 чайные пары, 2 стакана, 2 ложки, 2 ножа, 2 вилки

Телевизор

4

2 500

1

10 000

раз в 5 лет

Для номеров "Люкс"

Чайник

25

900

1

22 500

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Утюг

4

1 300

1

5 200

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Телефонный аппарат

4

450

1

1 800

раз в 5 лет

В помещение горничной и в номерах "Люкс"

Комплект хозяйственного инвентаря

4

400

2

3 200

2 раза в год

Для уборки помещений

Комплект средств очистки и дезинфекции помещений

1

1400

12

16 800

ежемесячно

Для уборки помещений

Униформа

8

400

1

3 200

раз в год

Форма горничных и уборщиц

Комплект средств личной гигиены

240

50

4

48 000

раз в квартал

Мыло, разовая упаковка шампуня, туалетная бумага

Электроэнергия

2160

2,2

12

57 024

ежемесячно

Непосредственно для нужд спального корпуса

Коммунальные платежи

1

7 000

12

84 000

ежемесячно

Отопление, содержание системы водоснабжения и канализации

Непредвиденные расходы

4 097

ежемесячно

1% от суммы расходов первого года

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

413 821

Таблица 4.3

Операционные расходы «коттеджного городка» санатория, руб.

Коттеджи
Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в 1-й год

Итого

Частота закупок

Примечание

Комплект белья

60

450

1

27 000

раз в 2 года

По три комплекта на койко-место

Комплект: подушка, одеяло, покрывало

22

600

1

12 000

раз в 3 года

1 комплект на 1 койко-место + 10%

Комплект полотенец

22

350

1

7 700

раз в год

Включает 2 ручных и 1 банное полотенце

Комплект посуды

10

650

1

6 500

раз в год

По 2 комплекта на коттедж: 4 тарелки, 2 чайные пары, 2 стакана, 2 ложки, 2 ножа, 2 вилки

Телевизор

2

2 500

1

5 000

раз в 5 лет

Для коттеджей "Люкс"

Чайник

5

900

1

4 500

раз в 2 года

Хранятся непосредственно в коттеджах

Утюг

5

1 300

1

6 500

раз в 2 года

Хранятся в спальном корпусе у горничной и предоставляются по требованию

Телефонный аппарат

5

450

1

2 250

раз в 5 лет

В каждом коттедже

Комплект хозяйственного инвентаря

1

400

2

800

2 раза в год

Для уборки помещений

Комплект средств очистки и дезинфекции помещений

1

1000

12

12 000

ежемесячно

Для уборки помещений

Комплект средств личной гигиены

288

50

4

57 600

ежеквартально

Мыло, разовая упаковка шампуня, туалетная бумага

Электроэнергия

540

2,2

12

14 256

ежемесячно

Непосредственно для нужд коттеджей

Коммунальные платежи

1

1 000

12

12 000

ежемесячно

Отопление, водоснабжение, канализация

Непредвиденные расходы

1 681

ежемесячно

1% от суммы расходов первого года

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

169 787

Расходы на маркетинг в составе общехозяйственных расходов не учтены и рассмотрены отдельно выше в разделе 3.4 «Программа продвижения санатория».

Формирование операционных расходов санатория «Марушинские зори» основано на принципах законности (строгое соответствие действующим нормам и правилам), разумности, экономической эффективности и клиентоориентации с учетом выбранной целевой группы клиентов.

Таблица 4.4

Операционные расходы столовой санатория, руб.

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок за период

Итого в год

Частота закупок

Посуда обеденная

80

580

1

46 400

раз в год

Столовые приборы

80

130

1

10 400

раз в 2 года

Посуда кухонная

1

75 000

1

75 000

раз в 3 года

Электроэнергия

1 800

2,2

12

47 520

ежемесячно

Коммунальные платежи

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Спецодежда

32

350

1

11 200

ежегодно

Столовое белье

160

350

1

56 000

ежегодно

Затраты на продукты питания

4 770

75

12

4 293 000

ежемесячно

Непредвиденные расходы

2 705

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

4 566 225

Таблица 4.5

Операционные расходы многофункционального корпуса санатория, руб.

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Электроэнергия

2160

2,2

12

57024

ежемесячно

Коммунальные платежи

1

7000

12

84000

ежемесячно

Телефонные аппараты

4

450

1

1800

раз в 5 лет

Комплект хозяйственного инвентаря

4

400

2

3 200

2 раза в год

Униформа медицинского персонала

9

400

1

3 600

раз в год

Расходные материалы на физиопроцедуры

2250

15

4

135 000

раз в квартал

Непредвиденные расходы

2 846

ИТОГО

287 470

Таблица 4.6

Общехозяйственные операционные расходы санатория, руб.

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Периодичность закупок

Канцелярские товары

1

2 000

4

8 000

раз в квартал

Электроэнергия

1

10000

12

120 000

ежемесячно

Коммунальные платежи

1

2000

12

24 000

ежемесячно

Представительские расходы

1

3 000

12

36 000

ежемесячно

Нотариальные расходы

1

1 500

12

18 000

ежемесячно

Расходы на связь

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Компенсация за использование личного транспорта

4

2 000

12

96 000

ежемесячно

ГСМ

1

3 750

12

45 000

ежемесячно

Непредвиденные расходы

12

18 550

ежемесячно

ИТОГО в первый год эксплуатации

389 550

Дополнительных расходов, связанных со спецификой санаторно-курортной деятельности, не предполагается. В частности, в соответствии с Федеральным законом от 23.02.1995 №26-ФЗ (в ред. от 08.11.2007) «О природных лечебных ресурсах, лечебно оздоровительных местностях и курортах» место расположения санатория «Марушинские зори» является курортом местного значения, т.е. освоенной и используемой в лечебно-профилактических целях особо охраняемой природной территорией, находящейся в ведении органов местного самоуправления. Деятельность такой санаторно-курортной организации не лицензируется на государственном уровне в обязательном порядке как санатория. Согласно п.1 ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Положения о лицензировании медицинской деятельности, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 22.01.2007 №30 (в ред. от 07.04.2008), лицензируются только медицинские услуги.

В части деятельности, осуществляемой организациями муниципальной и частной систем здравоохранения (за исключением деятельности по оказанию высокотехнологичной медицинской помощи, которая не планируется на базе санатория «Марушинские зори»), лицензирование медицинских услуг осуществляют органы исполнительной власти субъектов РФ.

4.3. Расходы на оплату труда

Расходы на оплату труда сформированы на основе штатного расписания и графика реализации инвестиционной и эксплуатационной фаз проекта. График комплектования штатного расписания представлен в Таблице 4.7.

Таблица 4.7

График использования штатных единиц санатория

Наименование штатной единицы

Период использования

Директор санатория

В течение всего проекта

Делопроизводитель

С февраля 2010 года

Главный врач

С февраля 2010 года

Администратор смены

С мая 2010 года

Главный бухгалтер

В течение всего проекта

Заведующая столовой

С февраля 2010 года

Бухгалтер-кассир

С февраля 2010 года

Менеджер по снабжению

С февраля 2010 года

Специалист по коммерческой работе

С января 2010 года

Дежурный медицинский работник

С апреля 2010 года

Физиотерапевт

С апреля 2010 года

Тренер

С мая 2010 года

Горничная

С мая 2010 года

Повар

С мая 2010 года

Помощник повара

С мая 2010 года

Официант

С мая 2010 года

Сантехник

С февраля 2010 года

Электрик

С февраля 2010 года

Дворник

С февраля 2010 года

Заведующий складом

С февраля 2010 года

Специалист службы охраны

В течение всего проекта

Санитарно-технический работник

С февраля 2010 года

В соответствии с представленным графиком динамика расходов на оплату труда имеет следующий вид: Таблица 4.8.

Таблица 4.8

Расходы на оплату труда (без учета обязательных платежей), тыс. руб.

Затраты на персонал

10-12. 2008г.

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

01-09. 2015г.

Директор санатория

105,8

449,5

493,8

541,5

592,7

647,7

706,6

571,0

Делопроизводитель

0,0

0,0

207,7

247,5

271,0

296,1

323,0

261,1

Главный врач

0,0

0,0

389,5

464,1

508,1

555,2

605,7

489,5

Администратор смены

0,0

0,0

955,1

1 547,1

1 693,6

1 850,7

2 018,9

1 631,6

Главный бухгалтер

60,5

256,8

282,2

309,4

338,7

370,1

403,8

326,3

Заведующая столовой

0,0

0,0

194,7

232,1

254,0

277,6

302,8

244,7

Бухгалтер-кассир

0,0

0,0

103,9

123,8

135,5

148,1

161,5

130,5

Менеджер по снабжению

0,0

0,0

129,8

154,7

169,4

185,1

201,9

163,2

Специалист по коммерческой работе

0,0

0,0

211,6

232,1

254,0

277,6

302,8

244,7

Дежурный медицинский работник

0,0

0,0

513,8

742,6

812,9

888,3

969,1

783,1

Физиотерапевт

0,0

0,0

599,4

866,4

948,4

1 036,4

1 130,6

913,7

Тренер

0,0

0,0

267,4

433,2

474,2

518,2

565,3

456,8

Горничная

0,0

0,0

611,3

990,2

1 083,9

1 184,4

1 292,1

1 044,2

Повар

0,0

0,0

305,6

495,1

541,9

592,2

646,1

522,1

Помощник повара

0,0

0,0

95,5

154,7

169,4

185,1

201,9

163,2

Официант

0,0

0,0

152,8

247,5

271,0

296,1

323,0

261,1

Сантехник

0,0

0,0

64,9

77,4

84,7

92,5

100,9

81,6

Электрик

0,0

0,0

64,9

77,4

84,7

92,5

100,9

81,6

Дворник

0,0

0,0

129,8

154,7

169,4

185,1

201,9

163,2

Заведующий складом

0,0

0,0

90,9

108,3

118,6

129,5

141,3

114,2

Специалист службы охраны

121,0

513,7

564,3

618,8

677,4

740,3

807,6

652,6

Санитарно-технический работник

0,0

0,0

363,5

433,2

474,2

518,2

565,3

456,8

ИТОГО

287,3

1 220,0

6 792,5

9 251,7

10 127,5

11 067,1

12 073,3

9 756,7

Расходы по проекту по единому социальному налогу и подоходному налогу (исполнение роли налогового агента) отображены в разделе «Финансовый план».

4.4. План реализации услуг санатория

Эксплуатационный этап проекта начинается с 01.06.2010 года.

В соответствии с проведенным маркетинговым анализом и планом организации операционной деятельности по направлениям, запланированы следующие объемы реализации услуг: Таблица 4.9. При определении объемов реализации учтен фактор временного лага при открытии объекта и сезонности.

Таблица 4.9

Объемы реализации продукции и услуг предприятия, ед.

Реализация в единицах

06.2010

07.2010

08.2010

09.2010

10.2010

11.2010

12.2010

Ежегодно 2010-2015гг.

Event-направление (дней)

1

24

Прокат лодок (часов)

300

600

900

1 200

1 500

9 300

Прокат инвентаря (часов)

450

900

1 350

1 800

2 250

2 250

2 250

27 000

Аренда коттеджа (1 дней)

56

110

170

225

280

330

390

4 680

Путевка (14 дней)

25

55

66

66

66

82

82

886

Путевка выходного дня (2 дня)

12

21

17

34

42

52

52

562

В частности, в финансовой модели проекта приняты следующие сроки выхода на максимальные объемы реализации:

  • по Event-направлению – с декабря 2010 года в течение 2-х месяцев;
  • по прокату лодок – с июня 2010 года в течение 4-х месяцев;
  • по прокату инвентаря – с июня 2010 года в течение 4-х месяцев;
  • по аренде коттеджей – с июня 2010 года в течение 6-и месяцев;
  • по продаже путевок – с июня 2010 года в течение 2-х месяцев;
  • по продаже путевок выходного дня – с июня 2010 года в течение 4-х месяцев.

Фактор сезонности учтен следующим образом:

  1. продажа полноценных путевок и путевок выходного дня:

· для января, февраля, июня, июля, ноября и декабря объем реализации запланирован на уровне 100% от расчетного (с учетом загрузки 80% по номерному фонду и 65% по коттеджам);

· для марта-мая, августа-октября объем реализации запланирован на уровне 80% от расчетного;

  1. аренда коттеджей – равномерно в течение года;
  2. прокат инвентаря – равномерно в течение года;
  3. прокат лодок – в апреле 20% и период май-октябрь – 100% от планового уровня продаж;
  4. Event-направление – равномерно в течение года.

Выручка от реализации в разрезе отдельных видов услуг по годам представлена в Таблице 4.10.

Таблица 4.10

Выручка от реализации услуг санатория, тыс. руб. (с учетом инфляции)

Выручка от реализации

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Event-направление

0

0

12

309

339

370

404

326

Прокат лодок

0

0

430

966

1 057

1 155

1 260

1 146

Прокат инвентаря

0

0

339

870

953

1 041

1 136

918

Аренда коттеджа

0

0

6 975

22 325

24 438

26 705

29 133

23 543

Путевка (14 дн.)

0

0

6 630

14 272

15 623

17 073

18 625

14 855

Путевка выходного дня (2 дн.)

0

0

829

2 172

2 378

2 598

2 835

2 261

ИТОГО

0

0

15 216

40 914

44 787

48 942

53 392

43 049

По прогнозу более половины (54,56%) объема выручки санатория будет приходиться на услуги по аренде коттеджей для организации активного отдыха. Услуги непосредственно по санаторно-курортному лечению будут составлять 40,19% от общего объема выручки. С точки зрения организации бухгалтерского и налогового учета целесообразно также четко определить долю выручки по аренде инвентаря, которая будет приходиться на клиентов по санаторно-курортному лечению с целью включения их в состав услуг санаторно-курортного лечения. Наглядно заложенная в финансовую модель проекта доля видов услуг в общем объеме выручки представлена на рис.4.1.

Рис.4.1. Прогнозная структура выручки санатория по видам услуг, %.

Расходы по проекту, связанные с формированием материально-технической базы и капитальными вложениями, рассмотрены в разделе «Инвестиционный план».

5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Общая инвестиционная потребность проекта (объем необходимого привлечения капитала на инвестиционной фазе), без учета затрат на формирование оборотного капитала, составляет 43,2 млн. руб. (с учетом инфляции - 47,3 млн. руб.), в т.ч.:

  • затраты на строительство санатория – 39,1 млн. руб.;
  • затраты на ввод объекта в эксплуатацию и лицензирование – 0,4 млн. руб.;
  • затраты на формирование материально-технической базы – 3,7 млн. руб.

Динамика вложений в строительство санатория «Марушинские зори» с учетом влияния фактора инфляции показана на рис.5.1.

Рис.5.1. Динамика вложений в строительство санатория, руб.

Поэтапный график реализации инвестиционной фазы проекта с указанием объема инвестиций представлен в виде диаграммы Гантта на рис.5.2.

Детализация вложений в объекты недвижимости представлена в таблице 5.1. Детализация вложений в формирование материально-технической базы санатория «Марушинские зори» представлена в Таблицах 5.2 – 5.4.

Общая продолжительность инвестиционной фазы проекта составляет 20 месяцев: с октября 2008 года по май 2010 года. Реализация проекта осложняется действием фактора сезонности – в период с ноября 2009 года по апрель 2010 года должны быть приостановлены работы по благоустройству пляжа, строительству и оборудованию спортивной площадки, оборудованию территории и ландшафтному дизайну. С июня 2010 года начинается плановая эксплуатация объекта.


Рис 5.2. График Гантта с отображением инвестиционных затрат (без учета инфляции), руб.


Таблица 5.1. Детализация вложений в объекты недвижимости, руб.

Объект

Затраты, руб.

Краткая характеристика

Двухэтажный многофункциональный корпус

3 065 000

Включает:
- отделка на 1-м этаже и кровельные работы - 2 800 000 руб.;
- доработка водоснабжения и канализации - 70 000 руб.;
- электрификация и телефонизация - 60 000 руб.;
- отопление и вентиляция - 45 000 руб.;
- система пожарной сигнализации - 90 000 руб.

Двухэтажный спальный корпус на 50 мест

10 390 000

Включает:
- общестроительные работы - 8 200 000 руб.;
- водоснабжение и канализация - 960 000 руб.;
- электрификация и телефонизация - 830 000 руб.;
- отопление и вентиляция - 90 000 руб.;
- система пожарной сигнализации - 310 000 руб.

Одноэтажный корпус - столовая

2 915 000

Включает:
- отделочные и кровельные работы - 2 300 000 руб.;
- водоснабжение и канализация - 140 000 руб.;
- электрификация и телефонизация - 120 000 руб.;
- отопление и вентиляция - 160 000 руб.;
- система пожарной сигнализации - 195 000 руб.

Бункер горячего источника и коммуникации

250 000

Включает строительство нового бункера и теплоизоляцию отвода до многофункционального корпуса

Бункер источника питьевой воды и коммуникации

150 000

Включает строительство нового бункера и теплоизоляцию отвода до многофункционального корпуса и столовой

Котельная на электричестве

3 100 000

Включает:
- строительство котельной - 2 000 000 руб.;
- закупку и доставку оборудования котельной - 950 000 руб.;
- пуско-наладочные работы - 150 000 руб.

Одноэтажные коттеджи (5 единиц)

2 272 500

Включает:
- сруб дома на 70м.кв. - 150 000 руб.;
- установка, кровельные работы - 120 000 руб.;
- внутренняя отделка - 21 000 руб.;
- мебель - 35 000 руб.;
- оборудование кухни - 13 500 руб.;
- встроенная сауна - 115 000 руб.

Трансформаторная подстанция

870 000

Включает:
- строительно-монтажные работы - 790 000 руб.;
- стоимость оборудования с учетом доставки - 80 000 руб.

Пляж благоустроенный

2 300 000

Включает:
- благоустройство дна;
- благоустройство береговой линии;
- объекты инфраструктуры

Спортивная площадка

1 300 000

Включает:
- игровую площадку;
- беговую дорожку;
- спортивные снаряды.

Территория с ландшафтным дизайном

10 910 000

Включает:
- планировку участка;
- устройство газонов;
- прореживание лесонасаждений;
- устройство цветников;
- оборудование пешеходных дорожек с освещением.

Ограждение объекта

960 000

Включает:
- опоры ограждения - 300 руб./ед.;
- ограждение - 100м.п.;
- работу - 200 руб./м.п. ограждения.

Помещение службы безопасности

130 000

Включает:
- непосредственно помещение;
- КПП

Причал на 5 лодок

120 000

Включает:
- пирс;
- технические сооружения

Проектно-сметная документация

387 325

1% от стоимости строительства объекта

ИТОГО

39 119 825

Таблица 5.2

Детализация вложений, не относящихся к объектам недвижимости, руб.

Объект МТБ

Количество

Стоимость, руб.

ИТОГО, руб.

Автобус КАВЗ 397652 28 мест

1

578 000

578 000

Газонокосилка

2

7 000

14 000

Снегоуборочник

1

25 000

25 000

Лыжи (комплект: пара лыж, пара ботинок, палки)

50

3 300

165 000

Коньки, пара

50

2 500

125 000

Велосипед

10

9 000

90 000

Мангал

5

2 000

10 000

Спиннинги

15

7 000

105 000

Лодка 2-х местная

5

25 000

125 000

Игровые мячи

10

1 000

10 000

Игровые комплекты для детей

20

1 500

30 000

Мебель многофункционального корпуса, полный комплект

1

750 000

750 000

Мебель спального корпуса, полный комплект

1

810 000

810 000

Оборудование столовой на 80 посадочных мест

1

450 600

450 600

Мебель физиокабинетов

2

35 000

70 000

Оборудование прачечной

1

40 000

40 000

Оборудование административных помещений

1

298 000

298 000

ИТОГО

3 695 600

Таблица 5.3

Детализация вложений в оборудование пищеблока, руб.

Оборудование пищеблока

Кол-во

Цена

Итого

Ванна моечная

1

3 000

3 000

Холодильная установка

4

20 000

80 000

Плита

2

35 000

70 000

Обеденные зоны

20

5 000

100 000

Стойка точки продажи продуктов питания

1

52 000

52 000

Барная стойка столовой

1

36 000

36 000

Шкафы

6

3 500

21 000

Кофе-машина

1

17 000

17 000

Стеллажи

2

12 000

24 000

Микроволновая печь

2

2 500

5 000

Титан

2

14 000

28 000

Кассовый аппарат

1

14 600

14 600

ИТОГО

450 600

Таблица 5.4

Детализация вложений в оборудование административных помещений, руб.

Оборудование административных помещений

Кол-во

Цена

Итого

Компьютер

4

35 000

140 000

Офисный аппарат МФУ: факс-принтер-копир

2

15 000

30 000

Комплект офисной мебели

8

16 000

128 000

ИТОГО

298 000

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1. Базовые условия расчета финансовой модели проекта

При расчете финансовых потоков приняты следующие базовые условия:

  • расчетный период – 84 месяца (01.10.2008 – 30.09.2015);
  • принцип учета запасов – FIFO;
  • валюта расчета – рубли РФ;
  • ставка рефинансирования ЦБ РФ по годам реализации проекта:

o первый год – 11,00%;

o второй и третий год – 10,50%;

o четвертый и пятый год – 10,00%;

o шестой и седьмой год – 9,50%;

  • инфляция на первый год реализации проекта – 10%, тенденция снижения инфляции – 2% от значения, установленного для первого года проекта;
  • оплата текущих расходов – по факту;
  • поступление средств за оказание услуг – в момент реализации;
  • доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего месяца – 75%.

6.2. Регулирование и налогообложение деятельности санатория

При разработке финансовой модели проекта учтены специфические требования и условия функционирования санаторно-курортных организаций, установленные в следующих нормативных актах:

  • Федеральный закон от 23.02.1995 №26-ФЗ (в ред. от 08.11.2007) «О природных лечебных ресурсах, лечебно-оздоровительных местностях и курортах»;
  • Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ (в ред. от 06.08.2008) «О лицензировании отдельных видов деятельности»;
  • Положение о лицензировании медицинской деятельности, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 22.01.2007 №30 (в ред. от 07.04.2008);
  • Приказ Министерства финансов РФ от 10 декабря 1999 №90н
    «Об утверждении бланков строгой отчетности»;
  • Налоговый кодекс РФ.

Основной вид деятельности санаторно-курортной организации – комплекс услуг по лечению, оздоровлению и отдыху - оформляется бланками строгой отчетности, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 10 декабря 1999 №90н «Об утверждении бланков строгой отчетности». К ним относятся: санаторно-курортная путевка; путевка (ф. № 1 и 2); курсовка (ф. № 3). В перечень услуг, оказываемых санаторием по путевке, включаются такие основные услуги, как медицинское обеспечение, проживание, лечебное и диетическое питание, организация досуга, в том числе спортивно-оздоровительные мероприятия.

В соответствии с изменениями, внесенными в НК РФ от 17.05.2007, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Глава 26.3 НК РФ, ст.346.26, п.8), ЕНВД не применяется к оказанию услуг общественного питания в учреждениях образования, здравоохранения и социального обеспечения.

Предприятие является плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей:

  • Налог на прибыль предприятий и организаций – 24% от прибыли;
  • НДС – 18% от величины добавленной стоимости по видам деятельности, не относящимся к санаторно-курортному обслуживанию;
  • Налог на имущество предприятий – 2% от остаточной стоимости имущества;
  • Единый социальный налог – 26% от начисленной заработной платы.

Также в расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в бюджет НДФЛ – 13% от дохода сотрудников предприятия.

План платежей по налогам и обязательным сборам приведен в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Налоговые платежи санатория «Марушинские зори», тыс. руб.

Налоговые платежи

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Налог на прибыль

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

3 548,5

4 726,5

4 082,8

НДС

-1,0

-6,4

706,6

3 100,8

3 383,3

3 699,1

4 037,0

3 276,5

Подоходный налог

37,3

158,6

883,0

1 202,7

1 316,6

1 438,7

1 569,5

1 268,4

ЕСН

74,7

317,2

1 766,1

2 405,4

2 633,2

2 877,4

3 139,1

2 536,8

Налог на имущество

0,0

40,1

351,0

417,3

354,2

295,0

248,3

157,5

ИТОГО

111,0

509,5

3 706,7

7 126,2

7 687,3

11 858,7

13 720,4

11 322,0

В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки на предприятие в соответствии с прогнозами изменения налогового законодательства РФ, а также возможность получения налоговых льгот. Фактически это является дополнительным резервом повышения эффективности проекта.

При организации системы управления финансами санатория «Марушинские зори» необходимо учесть ряд особенностей организации бухгалтерского учета:

  • обеспечить контроль и учет движения бланков строгой отчетности;
  • обеспечить раздельный учет доходов и расходов по освобожденным от уплаты НДС и подлежащим обложению НДС услугам;
  • вести раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности, осуществляемым в различных режимах налогообложения;
  • обосновать методы распределения общехозяйственных расходов между видами получаемых доходов, в том числе облагаемых разными налоговыми режимами.

6.3. Прогноз финансового потока по проекту

Детализированный план финансового потока по инвестиционной деятельности в рамках инвестиционной фазы проекта дан в Приложении 1.

План операционных расходов санатория «Марушинские зори» разработан на основе Операционного плана проекта (раздел 4 бизнес-плана) и представлен в укрупненном (по годам) виде в Таблице 6.2.

Таблица 6.2

Операционные расходы санатория «Марушинские зори», тыс. руб.

Текущие издержки

2010 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Общехозяйственные и административные

16,6

70,6

1 064,0

1 045,5

1 144,5

1 250,7

1 364,4

1 100,8

- в т.ч. бюджет маркетинга

0,0

0,0

857,5

743,9

814,3

889,9

970,8

782,7

Спального корпуса

0,0

0,0

399,9

382,3

513,7

512,3

594,1

431,6

Коттеджного комплекса

0,0

0,0

168,2

169,0

223,0

214,2

258,6

191,8

Столовой (без продуктов питания)

0,0

0,0

292,3

278,7

315,5

408,5

374,3

347,2

На продукты питания

0,0

0,0

2 014,3

4 236,5

4 637,3

5 067,3

5 527,7

4 210,6

Лечебного корпуса

0,0

0,0

253,1

409,5

448,3

489,8

534,4

433,8

ИТОГО

16,6

70,6

4 191,9

6 521,6

7 282,3

7 942,8

8 653,4

6 715,8

Расходы на оплату труда сотрудников санатория были представлены выше – Таблица 4.8 «Расходы на оплату труда». Прогноз выручки санатория также был дан в разделе 4 бизнес-плана – Таблица 4.10 «Выручка от реализации услуг санатория».

Оценка реализуемости и экономической эффективности проекта проведена на основе сформированного финансового плана деятельности предприятия на период 01.10.2008г. – 30.09.2015г., который включает в себя:

1. Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия. В Приложении 2 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.3.

Таблица 6.3

Прогноз отчета о прибылях и убытках, тыс. руб.

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Валовый объем продаж

0,0

0,0

13 832,8

37 194,9

40 715,9

44 493,1

48 538,1

39 135,9

Чистый объем продаж

0,0

0,0

13 832,8

37 194,9

40 715,9

44 493,1

48 538,1

39 135,9

Материалы и комплектующие

0,0

0,0

1 610,7

3 830,3

4 193,1

4 582,3

4 999,2

4 000,8

Суммарные прямые издержки

0,0

0,0

1 610,7

3 830,3

4 193,1

4 582,3

4 999,2

4 000,8

Валовая прибыль

0,0

0,0

12 222,2

33 364,6

36 522,8

39 910,7

43 538,9

35 135,1

Налог на имущество

1,3

104,5

395,4

401,5

338,7

282,2

237,4

149,3

Административные издержки

15,1

64,2

187,7

274,2

300,2

328,0

357,8

289,2

Производственные издержки

0,0

0,0

1 012,4

1 126,8

1 364,1

1 477,1

1 601,2

1 276,7

Маркетинговые издержки

0,0

0,0

779,6

676,3

740,3

809,0

882,5

711,6

Зарплата административного персонала

231,2

981,8

3 831,8

5 032,1

5 508,5

6 019,5

6 566,8

5 306,8

Зарплата производственного персонала

168,1

714,0

5 315,7

7 505,2

8 215,7

8 977,9

9 794,1

7 914,9

Зарплата маркетингового персонала

0,0

0,0

294,2

322,6

353,1

385,9

421,0

340,2

Суммарные постоянные издержки

414,4

1 760,0

11 421,2

14 937,2

16 481,8

17 997,4

19 623,4

15 839,3

Амортизация

3,2

560,3

4 143,0

5 141,2

5 078,7

3 655,6

2 990,2

2 094,8

Проценты по кредитам

35,6

2 336,6

6 549,1

6 263,7

4 647,1

2 808,8

840,7

0,0

Суммарные непроизводственные издержки

38,9

2 896,9

10 692,1

11 404,9

9 725,8

6 464,4

3 830,9

2 094,8

Другие издержки

0,0

0,0

408,3

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Убытки предыдущих периодов

0,0

454,6

5 216,1

15 911,1

9 290,1

0,0

0,0

0,0

Прибыль до выплаты налога

-454,6

-5 216,1

-15 911,1

-9 290,1

686,3

15 166,7

19 847,3

17 051,7

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

3,0

240,7

818,6

842,5

774,5

490,1

175,2

0,0

Налогооблагаемая прибыль

-451,6

-4 975,4

-15 092,4

-8 447,6

1 460,9

15 656,8

20 022,4

17 051,7

Налог на прибыль

0,0

0,0

0,0

0,0

177,3

3 757,6

4 805,4

4 092,4

Чистая прибыль

-454,6

-5 216,1

-15 911,1

-9 290,1

509,1

11 409,1

15 041,9

12 959,3

2. Прогноз показателей баланса предприятия. В Приложении 3 прогноз представлен в развернутом виде в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.4.

Таблица 6.4

Прогноз баланса санатория, тыс. руб.

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Денежные средства

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

303,5

2 285,7

17 540,6

Сырье, материалы и комплектующие

0,0

0,0

109,8

120,4

131,6

143,7

156,7

141,5

Краткосрочные предоплаченные расходы

0,0

0,0

110,7

121,3

132,6

144,8

157,8

0,0

Суммарные текущие активы

300,0

300,0

520,5

541,6

564,3

592,0

2 600,2

17 682,1

Основные средства

388,8

32 461,8

46 817,4

46 817,4

46 067,4

40 507,6

39 550,4

38 948,7

Накопленная амортизация

3,2

563,6

4 706,6

9 847,8

14 176,6

12 272,4

14 305,4

15 798,5

Остаточная стоимость основных средств:

385,6

31 898,2

42 110,8

36 969,6

31 890,8

28 235,2

25 245,0

23 150,2

Здания и сооружения

385,6

25 778,6

24 431,2

22 925,7

21 420,2

19 941,6

18 501,8

17 423,3

Оборудование

0,0

0,0

20,3

10,5

0,8

0,0

0,0

0,0

Другие активы

0,0

6 119,6

17 659,3

14 033,4

10 469,9

8 293,6

6 743,2

5 727,0

Инвестиции в основные фонды

1 431,5

1 098,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

2 117,1

33 296,7

42 631,4

37 511,2

32 455,1

28 827,2

27 845,2

40 832,4

Отсроченные налоговые платежи

0,9

65,3

364,4

374,5

562,5

787,1

885,2

913,1

Краткосрочные займы

0,0

1 041,5

10 520,3

13 502,9

13 754,4

16 122,0

0,0

0,0

Суммарные краткосрочные обязательства

0,9

1 106,8

10 884,8

13 877,4

14 316,9

16 909,1

885,2

913,1

Долгосрочные займы

2 570,9

37 406,0

47 657,6

32 923,8

17 629,2

0,0

0,0

0,0

Нераспределенная прибыль

-454,6

-5 216,1

-15 911,1

-9 290,1

509,1

11 918,1

26 960,0

39 919,3

Суммарный собственный капитал

-454,6

-5 216,1

-15 911,1

-9 290,1

509,1

11 918,1

26 960,0

39 919,3

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

2 117,1

33 296,7

42 631,4

37 511,2

32 455,1

28 827,2

27 845,2

40 832,4

3. Прогноз показателей денежного потока (КЭШ-ФЛО). В Приложении 4 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.5.

Таблица 6.5

Прогноз показателей денежного потока, тыс. руб.

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Поступления от продаж

0,0

0,0

15 216,1

40 914,4

44 787,5

48 942,4

53 391,9

43 049,5

Затраты на материалы и комплектующие

0,0

0,0

2 014,3

4 236,5

4 637,3

5 067,3

5 527,7

4 210,6

Суммарные прямые издержки

0,0

0,0

2 014,3

4 236,5

4 637,3

5 067,3

5 527,7

4 210,6

Общие издержки

16,6

70,6

2 177,6

2 285,0

2 645,0

2 875,5

3 125,7

2 505,2

Затраты на персонал

287,3

1 220,0

6 792,5

9 251,7

10 127,5

11 067,1

12 073,3

9 756,7

Суммарные постоянные издержки

303,9

1 290,6

8 970,1

11 536,8

12 772,5

13 942,6

15 199,0

12 261,9

Налоги

111,0

509,5

3 706,7

7 126,2

7 687,3

11 858,7

13 720,4

11 322,0

Кэш-фло от операционной деятельности

-414,9

-1 800,1

525,0

18 014,9

19 690,3

18 073,8

18 944,9

15 254,9

Затраты на приобретение активов

1 820,4

31 739,9

13 257,2

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Другие издержки подготовительного периода

0,0

0,0

449,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-1 820,4

-31 739,9

-13 706,3

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Займы

2 570,9

35 876,6

21 748,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Выплаты в погашение займов

0,0

0,0

2 017,6

11 751,2

15 043,2

15 261,5

16 122,0

0,0

Выплаты процентов по займам

35,6

2 336,6

6 549,1

6 263,7

4 647,1

2 808,8

840,7

0,0

Кэш-фло от финансовой деятельности

2 535,3

33 540,0

13 181,4

-18 014,9

-19 690,3

-18 070,3

-16 962,7

0,0

Баланс наличности на начало периода

0,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

303,5

2 285,7

Баланс наличности на конец периода

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

303,5

2 285,7

17 540,6

При формировании прогноза финансового плана проекта было учтено, что предприятие на конец каждого периода должно иметь остаток свободных денежных средств в кассе и на счетах в банке в размере не менее 0,3 млн. руб. для финансирования непредвиденных расходов либо закупки дополнительных ТМЦ.

6.4. Параметры привлеченного финансирования проекта

Для реализации проекта необходимо привлечение внешнего финансирования в форме кредитной линии сроком на 74 мес. (6 лет и 2 месяца) и максимальным лимитом задолженности в размере 60,196 млн. руб. Средства кредитной линии будут использованы:

  • для осуществления планового объема капитальных затрат;
  • для формирования материально-технической базы, не относящейся к объектам недвижимости;
  • для формирования необходимого оборотного капитала санатория.

В представленной финансовой модели привлеченное финансирование имеет следующие параметры: Таблица 6.6.

Таблица 6.6

Параметры привлеченного финансирования проекта

Параметр

Значение

Вид привлеченного финансирования

Кредитная линия

Наличие обеспечения в проекте

Нет

Срок кредитной линии

74 месяца

Максимальный лимит задолженности

60,2 млн. руб.

Ставка по кредитной линии

12% в год

Оплата процентов

Ежемесячно

Процентная ставка и срок по кредитной линии не соответствуют рыночной ситуации и предполагают получение государственной поддержки, как объекта высокой социальной значимости регионального масштаба. В первую очередь – это компенсация 2/3 ставки рефинансирования из средств областного бюджета и предоставление обеспечения под кредитную линию.

Динамика расчетов по кредитной линии в разбивке по месяцам показана в Приложении 5 и на рис.6.1.

Рис.6.1. Динамика задолженности по кредитной линии, руб.

Стоимость использования привлеченных денежных средств за весь расчетный период проекта составляет 23,5 млн. руб. Фактически, при условии финансирования под более низкий процент за счет средств государственной поддержки проекта указанная сумма представляет собой резерв эффективности проекта.

7. ЭФФЕКТИВНОСТЬ, РИСКИ И РЕЗЕРВЫ УСТОЙЧИВОСТИ

Интегрированные показатели социально-экономической эффективности проекта представлены в Таблице 7.1.

Таблица 7.1

Показатели социально-экономической эффективности проекта

Параметр

Индекс

Ед. изм.

Значение

Длительность проекта (расчетный период)

T

мес.

84

Ставка дисконтирования

D

%

0,00

Период окупаемости

PB

мес.

75

Дисконтированный период окупаемости

DPB

мес.

75

Средняя норма рентабельности

ARR

%

18,46

Чистый приведенный доход

NPV

млн.руб.

17,62

Индекс прибыльности

PI

1,29

Внутренняя норма рентабельности

IRR

%

7,11

Количество новых рабочих мест

чел.

61

Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды

млн.руб.

56,04

Количество новых стационарных мест для прохождения санаторно-курортного лечения с высоким уровнем сервиса и доступными ценами

ед.

70

Указанные параметры социально-экономической эффективности проекта свидетельствуют о том, что проект имеет исключительное значение для улучшения социально-экономической сферы Абатского и близлежащих районов юга Тюменской области, т.к.:

1) позволяет создать новые рабочие места с уровнем дохода выше среднего по аналогичным видам занятости на юге области;

2) создает организационно-культурную базу современного уровня для проведения общерайонных и корпоративных событий;

3) создает материально-техническую базу для профилактики и лечения ряда распространенных заболеваний в непосредственной близости к местам проживания целевой аудитории;

4) создает дополнительный источник доходов бюджетов всех уровней;

5) создает более высокий современный формат активного отдыха населения Абатского и близлежащих районов;

6) представляет собой оснащенную базу для развития спорта и туризма среди детей школьного возраста и молодежи районов юга Тюменской области;

7) создает условия для привлечения в развитие Абатского района финансовых ресурсов в рамках региональных целевых программы.

При оценке экономической эффективности проекта расчет дисконтирования денежного потока не выполнялся в силу того, что проект не носит коммерческого характера, являясь в первую очередь социальным, и, соответственно, вариант альтернативного вложения средств с учетом экономического риска является для проекта неправомерным.

В рамках принятой методики расчета проведен анализ чувствительности проекта по следующим показателям:

  • цена реализации услуг санатория;
  • уровень операционных издержек;
  • уровень цен на продукты питания;
  • зарплата персонала.

Расчет изменения объема чистого приведенного дохода по проекту представлен в Таблице 7.2. Графически материал представлен на рис.7.1.

Таблица 7.2

Анализ чувствительности, тыс. руб.

Фактор вариации NPV

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

Цена реализации услуг санатория

-15 931

-7 517

863

9 248

17 621

25 996

34 379

42 759

51 153

Уровень операционных издержек

19 061

18 698

18 334

17 984

17 621

17 258

16 894

16 531

16 180

Уровень цен на продукты питания

21 177

20 295

19 399

18 504

17 621

16 725

15 842

14 946

14 062

Зарплата персонала

30 407

27 204

24 001

20 812

17 621

14 427

11 232

8 034

4 835

Рис.7.1. Анализ чувствительности проекта, тыс. руб.

При анализе чувствительности по критерию чистого приведенного дохода с изменением указанных параметров от -20% до +20% показатель сохранил положительное значение во всех случаях кроме параметра «цена реализации». Положительное значение NPV приближается к нулю при снижении цен на 12%. Данный аспект характеризуется как существенный фактор риска. Однако с учетом указанных в соответствующем разделе (п.3.5 «Ценообразование») принципов ценообразования, можно считать, что в расчет приняты минимальные конкурентоспособные цены и необходимости их фактического снижения не возникнет. В целом можно говорить о высоком запасе устойчивости проекта при изменении рыночной ситуации по учтенным в анализе чувствительности параметрам.

При разработке финансовой модели проекта было допущено, что основными рисками реализации проекта являются:

  • недостаточный уровень покупательной способности населения Абатского и близлежащих районов и низкая культура организованного активного отдыха, что предопределит:

o уровень загрузки санатория менее 60%;

o конъюнктурное снижение цены реализации услуг на 10% и более;

  • увеличение инвестиционных затрат;
  • отсутствие твердого дорожного покрытия на дороге до санатория «Марушинские зори» к моменту введения объекта в эксплуатацию.

Для того чтобы данные риски учесть и оценить реальный уровень устойчивости и эффективности инвестиционного проекта, в модель расчета были включены следующие условия:

1. средневзвешенный уровень загрузки санатория в финансовой модели принят на уровне 71,26%, что соответствует среднему по отрасли уровню для санаторно-курортных организаций УРФО и не учитывает уникальность объекта для Абатского района, а также явный недостаток санаторно-курортных учреждений и учреждений стационарного и активного отдыха на юге Тюменской области. Так же принятая цифра не учитывает рост спроса со стороны укрепившегося среднего класса предпринимателей и обеспеченных граждан г. Ишима и районных центров;

2. уровень цен на прокат инвентаря и аренду коттеджей установлен существенно ниже рыночного уровня, что отражает резерв устойчивости по выручке;

3. не учтены возможности заполнения санатория посредством муниципального и областного заказов, что может обеспечить загрузку на уровне 85% и выше;

4. на стимулирование реализации услуг заложен существенный бюджет;

5. затраты капитального характера приняты на уровне, характерном для рынков Тюмени и Ишима, и содержат существенный резерв снижения за счет составляющей «заработная плата рабочих» и стоимости ряда строительных материалов.

Учитывая перечисленные особенности модели можно заключить, что в данном бизнес-плане приведен пессимистический вариант реализации проекта, не учитывающий благоприятную экономическую конъюнктуру. Кроме того, расчет экономической эффективности проекта содержит резервы на непредвиденные потери и расходы, что указано в сметах текущих затрат.

Таким образом, проект имеет как высокие показатели социальной и экономической эффективности, так и высокий уровень устойчивости по отношению к изменениям факторов внешней среды.


ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ГРАФИК ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ФАЗЕ ПРОЕКТА, руб.

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

Проектно-сметная документация

196 945

191 898

Спортивная площадка

Оборудование спортивной площадки

Ограждение санатория

495 681

483 516

Помещение службы безопасности

53 699

52 381

Оборудование службы безопасности

Двухэтажный спальный корпус на 50 мест

882 147

889 182

896 272

903 419

910 623

917 885

925 204

932 582

Отделка многофункционального корпуса

829 720

Отделка корпуса столовой

789 114

Оборудование источников минеральной воды

143 625

144 770

Котельная

940 687

948 189

955 750

Трансформаторная подстанция

263 999

266 105

268 227

Одноэтажные коттеджи

Оборудование и мебель корпусов

Автобус

Прочие объекты МТБ

Очистка дна пляжа

Сооружение пляжа

Причал на 5 лодок

Ландшафтный дизайн

656 885

662 123

667 402

672 724

Благоустройство территории

Лицензирование и ввод в эксплуатацию

За месяц

196 945

191 898

1 431 527

1 425 079

896 272

903 419

1 567 508

2 784 694

2 950 524

4 592 886

Кумулятивные затраты

196 945

388 843

1 820 370

3 245 449

4 141 721

5 045 140

6 612 648

9 397 342

12 347 866

16 940 752

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

авг.09

сен.09

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

Проектно-сметная документация

Спортивная площадка

284 552

286 822

279 783

Оборудование спортивной площадки

304 599

297 079

Ограждение санатория

Помещение службы безопасности

Оборудование службы безопасности

14 763

14 398

Двухэтажный спальный корпус на 50 мест

940 018

947 514

955 070

930 455

Отделка многофункционального корпуса

836 336

843 005

822 317

Отделка корпуса столовой

795 406

801 749

782 073

Оборудование источников минеральной воды

141 217

Котельная

466 147

Трансформаторная подстанция

130 822

Одноэтажные коттеджи

835 946

842 612

820 896

Оборудование и мебель корпусов

539 736

543 957

548 212

552 499

538 859

Автобус

661 056

Прочие объекты МТБ

269 378

271 484

264 782

Очистка дна пляжа

379 850

370 116

Сооружение пляжа

943 087

919 803

Причал на 5 лодок

70 292

68 557

Ландшафтный дизайн

678 089

683 496

666 722

Благоустройство территории

3 014 097

3 037 672

1 481 337

Лицензирование и ввод в эксплуатацию

111 887

112 762

113 644

110 838

За месяц

4 652 439

4 768 649

4 348 577

2 291 087

558 720

562 610

664 387

4 596 152

4 740 778

3 142 396

Кумулятивные затраты

21 593 191

26 361 840

30 710 417

33 001 504

33 560 224

34 122 834

34 787 221

39 383 373

44 124 151

47 266 547

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 пРОГНОЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ, руб.

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

Валовый объем продаж

Чистый объем продаж

Материалы и комплектующие

Суммарные прямые издержки

Валовая прибыль

Налог на имущество

661

656

2 495

2 473

2 450

2 428

2 405

2 383

2 361

10 276

11 463

Административные издержки

5 909

4 582

4 618

6 052

4 692

4 730

6 198

4 805

4 844

6 347

4 921

4 960

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

76 450

77 060

77 674

78 293

78 918

79 547

80 181

80 821

81 465

82 115

82 770

83 430

Зарплата производственного персонала

55 600

56 043

56 490

56 941

57 395

57 852

58 314

58 779

59 247

59 720

60 196

60 676

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

137 959

137 685

138 783

141 286

141 005

142 129

144 693

144 405

145 556

148 182

147 887

149 066

Амортизация

3 240

3 240

13 168

13 168

13 168

13 168

13 168

13 168

13 168

52 081

Проценты по кредитам

9 836

25 797

41 894

52 794

63 888

81 905

112 318

144 726

194 152

244 599

296 744

Суммарные непроизводственные издержки

9 836

29 038

45 135

65 962

77 056

95 073

125 486

157 894

207 320

257 768

348 825

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

137 959

286 141

454 617

643 532

852 971

1 074 607

1 316 801

1 589 097

1 894 931

2 252 793

2 668 724

Прибыль до выплаты налога

-137 959

-286 141

-454 617

-643 532

-852 971

-1 074 607

-1 316 801

-1 589 097

-1 894 931

-2 252 793

-2 668 724

-3 178 079

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

820

2 150

3 491

4 399

5 324

6 825

9 360

12 060

16 179

20 383

24 729

Налогооблагаемая прибыль

-137 959

-285 321

-452 467

-640 041

-848 572

-1 069 283

-1 309 976

-1 579 737

-1 882 870

-2 236 614

-2 648 341

-3 153 350

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-137 959

-286 141

-454 617

-643 532

-852 971

-1 074 607

-1 316 801

-1 589 097

-1 894 931

-2 252 793

-2 668 724

-3 178 079

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

Валовый объем продаж

0

0

0

0

0

0

0

0

628 954

1 317 195

1 735 205

2 063 800

Чистый объем продаж

0

0

0

0

0

0

0

0

628 954

1 317 195

1 735 205

2 063 800

Материалы и комплектующие

0

0

0

0

0

0

0

0

82 378

177 800

217 859

236 837

Суммарные прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

82 378

177 800

217 859

236 837

Валовая прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

546 577

1 139 395

1 517 346

1 826 963

Налог на имущество

19 308

23 366

23 141

22 964

22 737

23 634

23 397

39 370

38 932

38 495

38 057

37 619

Административные издержки

6 500

5 039

5 079

6 654

11 348

5 199

6 811

11 617

18 093

19 844

24 864

18 521

Производственные издержки

0

0

0

0

0

0

0

530 195

48 375

48 753

114 158

49 519

Маркетинговые издержки

0

0

0

0

0

103 972

104 785

105 605

117 867

131 212

31 549

37 524

Зарплата административного персонала

84 095

84 753

85 416

86 084

211 371

213 025

214 691

377 840

380 795

383 774

386 775

389 800

Зарплата производственного персонала

61 160

61 638

62 120

62 606

149 853

151 025

318 832

563 531

567 938

572 380

576 857

581 369

Зарплата маркетингового персонала

0

0

0

23 477

23 661

23 846

24 033

24 221

24 410

24 601

24 793

24 987

Суммарные постоянные издержки

151 755

151 430

152 615

178 821

396 234

497 067

669 152

1 613 008

1 157 478

1 180 564

1 158 997

1 101 720

Амортизация

72 914

144 216

195 685

195 685

196 495

196 495

277 650

277 650

428 437

428 437

428 437

428 437

Проценты по кредитам

345 444

373 604

384 563

396 603

411 327

466 925

526 886

581 086

592 643

599 862

602 044

600 529

Суммарные непроизводственные издержки

418 358

517 820

580 248

592 288

607 822

663 420

804 536

858 736

1 021 080

1 028 299

1 030 481

1 028 966

Другие издержки

0

0

0

0

101 716

102 511

103 313

100 762

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

3 178 079

3 767 499

4 460 116

5 216 119

6 010 193

7 138 701

8 425 333

10 025 731

12 637 607

14 308 521

15 416 483

16 126 672

Прибыль до выплаты налога

-3 767 499

-4 460 116

-5 216 119

-6 010 193

-7 138 701

-8 425 333

-10 025 731

-12 637 607

-14 308 521

-15 416 483

-16 126 672

-16 468 014

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

43 181

46 701

48 070

49 575

51 416

58 366

65 861

72 636

74 080

74 983

75 256

75 066

Налогооблагаемая прибыль

-3 724 319

-4 413 415

-5 168 049

-5 960 617

-7 087 285

-8 366 967

-9 959 870

-12 564 972

-14 234 441

-15 341 501

-16 051 416

-16 392 948

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Чистая прибыль

-3 767 499

-4 460 116

-5 216 119

-6 010 193

-7 138 701

-8 425 333

-10 025 731

-12 637 607

-14 308 521

-15 416 483

-16 126 672

-16 468 014

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

Валовый объем продаж

2 368 441

2 719 864

2 999 388

3 033 632

3 056 904

2 810 905

2 860 057

2 993 197

3 291 856

3 317 109

3 062 612

3 086 106

Чистый объем продаж

2 368 441

2 719 864

2 999 388

3 033 632

3 056 904

2 810 905

2 860 057

2 993 197

3 291 856

3 317 109

3 062 612

3 086 106

Материалы и комплектующие

252 676

314 417

328 717

331 208

333 749

284 893

287 210

289 413

344 242

346 748

295 989

298 396

Суммарные прямые издержки

252 676

314 417

328 717

331 208

333 749

284 893

287 210

289 413

344 242

346 748

295 989

298 396

Валовая прибыль

2 115 764

2 405 447

2 670 671

2 702 424

2 723 155

2 526 012

2 572 847

2 703 784

2 947 614

2 970 361

2 766 623

2 787 709

Налог на имущество

37 181

36 744

36 306

35 868

35 430

34 993

34 555

34 117

33 679

33 242

32 804

32 366

Административные издержки

20 313

25 448

18 953

20 784

26 038

19 393

21 266

26 642

19 843

21 759

27 260

20 303

Производственные издержки

49 906

120 824

50 675

51 064

119 550

51 850

52 248

323 525

53 053

53 460

125 159

54 283

Маркетинговые издержки

43 063

49 452

54 534

55 157

55 580

51 107

52 001

54 422

59 852

60 311

55 684

56 111

Зарплата административного персонала

392 849

395 863

398 899

401 959

405 043

408 150

411 281

414 436

417 616

420 819

424 047

427 300

Зарплата производственного персонала

585 916

590 411

594 940

599 504

604 103

608 737

613 407

618 112

622 854

627 632

632 447

637 298

Зарплата маркетингового персонала

25 183

25 376

25 570

25 767

25 964

26 163

26 364

26 566

26 770

26 976

27 183

27 391

Суммарные постоянные издержки

1 117 229

1 207 372

1 143 572

1 154 234

1 236 278

1 165 401

1 176 567

1 463 704

1 199 987

1 210 957

1 291 779

1 222 687

Амортизация

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

Проценты по кредитам

597 711

591 629

581 868

573 206

563 794

555 777

548 343

541 780

529 201

517 531

508 049

497 300

Суммарные непроизводственные издержки

1 026 148

1 020 066

1 010 305

1 001 642

992 231

984 214

976 779

970 217

957 638

945 968

936 486

925 737

Другие издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

16 468 014

16 532 808

16 391 543

15 911 054

15 400 375

14 941 159

14 599 754

14 214 808

13 979 061

13 222 751

12 442 556

11 937 003

Прибыль до выплаты налога

-16 532 808

-16 391 543

-15 911 054

-15 400 375

-14 941 159

-14 599 754

-14 214 808

-13 979 061

-13 222 751

-12 442 556

-11 937 003

-11 330 083

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

74 714

73 954

72 733

71 651

70 474

69 472

68 543

67 722

66 150

64 691

63 506

62 163

Налогооблагаемая прибыль

-16 458 094

-16 317 589

-15 838 321

-15 328 725

-14 870 685

-14 530 282

-14 146 265

-13 911 339

-13 156 601

-12 377 865

-11 873 497

-11 267 921

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Чистая прибыль

-16 532 808

-16 391 543

-15 911 054

-15 400 375

-14 941 159

-14 599 754

-14 214 808

-13 979 061

-13 222 751

-12 442 556

-11 937 003

-11 330 083

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

Валовый объем продаж

3 109 780

3 274 071

3 298 705

3 323 524

3 348 531

3 078 614

3 131 989

3 277 309

3 603 790

3 630 905

3 351 842

3 377 061

Чистый объем продаж

3 109 780

3 274 071

3 298 705

3 323 524

3 348 531

3 078 614

3 131 989

3 277 309

3 603 790

3 630 905

3 351 842

3 377 061

Материалы и комплектующие

300 685

357 612

360 166

362 876

365 606

312 043

314 533

316 899

376 878

379 569

323 961

326 545

Суммарные прямые издержки

300 685

357 612

360 166

362 876

365 606

312 043

314 533

316 899

376 878

379 569

323 961

326 545

Валовая прибыль

2 809 095

2 916 459

2 938 539

2 960 649

2 982 924

2 766 570

2 817 456

2 960 410

3 226 912

3 251 336

3 027 881

3 050 516

Налог на имущество

31 928

31 490

31 053

30 615

30 177

29 739

29 302

28 864

28 426

27 988

27 551

27 113

Административные издержки

22 264

27 888

20 768

22 770

28 522

21 240

23 288

29 171

21 723

23 818

29 834

22 217

Производственные издержки

54 699

132 408

55 526

55 943

130 955

56 788

57 216

484 780

58 080

58 517

136 979

59 401

Маркетинговые издержки

56 541

59 529

59 976

60 428

60 882

55 975

56 945

59 587

65 523

66 016

60 943

61 401

Зарплата административного персонала

430 578

433 818

437 082

440 371

443 684

447 022

450 386

453 774

457 188

460 628

464 094

467 586

Зарплата производственного персонала

642 187

647 019

651 887

656 792

661 734

666 712

671 729

676 783

681 875

687 005

692 174

697 382

Зарплата маркетингового персонала

27 601

27 809

28 018

28 229

28 441

28 655

28 871

29 088

29 307

29 527

29 750

29 973

Суммарные постоянные издержки

1 233 871

1 328 470

1 253 257

1 264 533

1 354 218

1 276 393

1 288 434

1 733 183

1 313 697

1 325 512

1 413 774

1 337 960

Амортизация

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

428 437

Проценты по кредитам

487 673

476 665

464 356

452 867

440 790

430 224

420 020

412 463

396 737

381 862

369 621

355 977

Суммарные непроизводственные издержки

916 110

905 101

892 792

881 304

869 226

858 661

848 457

840 900

825 173

810 299

798 057

784 414

Другие издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

11 330 083

10 702 898

10 051 501

9 290 064

8 505 866

7 776 564

7 174 787

6 523 524

6 166 061

5 106 445

4 018 908

3 230 409

Прибыль до выплаты налога

-10 702 898

-10 051 501

-9 290 064

-8 505 866

-7 776 564

-7 174 787

-6 523 524

-6 166 061

-5 106 445

-4 018 908

-3 230 409

-2 329 379

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

81 279

79 444

77 393

75 478

73 465

71 704

70 003

68 744

66 123

63 644

61 603

59 329

Налогооблагаемая прибыль

-10 621 619

-9 972 057

-9 212 671

-8 430 388

-7 703 099

-7 103 083

-6 453 520

-6 097 317

-5 040 322

-3 955 265

-3 168 805

-2 270 050

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Чистая прибыль

-10 702 898

-10 051 501

-9 290 064

-8 505 866

-7 776 564

-7 174 787

-6 523 524

-6 166 061

-5 106 445

-4 018 908

-3 230 409

-2 329 379

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

Валовый объем продаж

3 402 470

3 581 710

3 608 141

3 634 767

3 661 589

3 365 954

3 423 820

3 582 167

3 938 452

3 967 515

3 662 056

3 689 080

Чистый объем продаж

3 402 470

3 581 710

3 608 141

3 634 767

3 661 589

3 365 954

3 423 820

3 582 167

3 938 452

3 967 515

3 662 056

3 689 080

Материалы и комплектующие

329 002

391 230

393 970

396 878

399 806

341 187

343 856

346 394

411 893

414 777

353 963

356 732

Суммарные прямые издержки

329 002

391 230

393 970

396 878

399 806

341 187

343 856

346 394

411 893

414 777

353 963

356 732

Валовая прибыль

3 073 468

3 190 480

3 214 171

3 237 889

3 261 783

3 024 767

3 079 963

3 235 773

3 526 559

3 552 738

3 308 093

3 332 348

Налог на имущество

26 711

26 308

25 906

25 504

25 103

24 702

24 301

23 900

23 593

23 287

22 980

22 674

Административные издержки

24 359

30 508

22 716

24 903

31 188

23 222

25 458

31 884

23 740

26 026

32 595

24 270

Производственные издержки

59 848

144 850

60 734

61 182

143 198

62 089

62 547

516 276

63 473

63 942

149 657

64 889

Маркетинговые издержки

61 863

65 122

65 603

66 087

66 574

61 199

62 251

65 130

71 608

72 137

66 583

67 074

Зарплата административного персонала

471 104

474 580

478 083

481 610

485 164

488 745

492 351

495 985

499 645

503 332

507 046

510 788

Зарплата производственного персонала

702 629

707 814

713 038

718 299

723 600

728 940

734 319

739 738

745 197

750 696

756 235

761 816

Зарплата маркетингового персонала

30 199

30 422

30 646

30 872

31 100

31 330

31 561

31 794

32 029

32 265

32 503

32 743

Суммарные постоянные издержки

1 350 002

1 453 296

1 370 819

1 382 954

1 480 826

1 395 524

1 408 487

1 880 807

1 435 692

1 448 396

1 544 619

1 461 579

Амортизация

407 604

407 604

407 604

407 604

406 794

406 794

331 148

331 148

253 165

253 165

253 165

253 165

Проценты по кредитам

343 290

329 327

313 923

300 944

288 617

277 803

266 810

259 111

241 905

227 398

216 082

202 455

Суммарные непроизводственные издержки

750 895

736 931

721 528

708 549

695 411

684 597

597 958

590 259

495 070

480 563

469 247

455 620

Другие издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

2 329 379

1 383 518

409 574

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль до выплаты налога

-1 383 518

-409 574

686 344

1 120 883

1 060 443

919 944

1 049 218

740 808

1 572 204

1 600 491

1 271 246

1 392 474

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

57 215

54 888

52 321

50 157

48 103

46 300

44 468

43 185

40 318

37 900

36 014

33 743

Налогооблагаемая прибыль

-1 326 303

-354 686

738 665

1 171 041

1 108 546

966 245

1 093 686

783 993

1 612 522

1 638 391

1 307 260

1 426 217

Налог на прибыль

0

0

177 280

281 050

266 051

231 899

262 485

188 158

387 005

393 214

313 742

342 292

Чистая прибыль

-1 383 518

-409 574

509 065

839 833

794 392

688 045

786 733

552 649

1 185 199

1 207 278

957 504

1 050 182

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

Валовый объем продаж

3 716 303

3 911 525

3 939 834

3 968 349

3 997 070

3 673 831

3 736 463

3 908 718

4 296 877

4 327 976

3 994 202

4 023 110

Чистый объем продаж

3 716 303

3 911 525

3 939 834

3 968 349

3 997 070

3 673 831

3 736 463

3 908 718

4 296 877

4 327 976

3 994 202

4 023 110

Материалы и комплектующие

359 365

427 273

430 208

433 321

436 457

372 415

375 273

377 989

449 395

452 482

386 089

389 051

Суммарные прямые издержки

359 365

427 273

430 208

433 321

436 457

372 415

375 273

377 989

449 395

452 482

386 089

389 051

Валовая прибыль

3 356 938

3 484 252

3 509 627

3 535 028

3 560 612

3 301 416

3 361 190

3 530 729

3 847 482

3 875 494

3 608 113

3 634 059

Налог на имущество

22 368

22 061

21 755

21 448

21 145

20 841

20 538

20 235

19 931

19 628

19 324

19 021

Административные издержки

26 606

33 317

24 804

27 188

34 046

25 347

27 783

34 791

25 901

28 390

35 551

26 467

Производственные издержки

65 368

158 188

66 317

66 797

156 318

67 768

68 258

553 027

69 250

69 751

163 230

70 764

Маркетинговые издержки

67 569

71 119

71 633

72 152

72 674

66 797

67 936

71 068

78 125

78 690

72 622

73 147

Зарплата административного персонала

514 557

518 281

522 032

525 810

529 616

533 449

537 310

541 199

545 116

549 061

553 035

557 037

Зарплата производственного персонала

767 438

772 992

778 587

784 222

789 897

795 614

801 373

807 172

813 014

818 899

824 825

830 795

Зарплата маркетингового персонала

32 984

33 223

33 464

33 706

33 950

34 195

34 443

34 692

34 943

35 196

35 451

35 708

Суммарные постоянные издержки

1 474 522

1 587 120

1 496 837

1 509 875

1 616 501

1 523 170

1 537 102

2 041 948

1 566 349

1 579 987

1 684 715

1 593 919

Амортизация

253 165

253 165

253 165

253 165

251 397

251 397

251 397

251 397

251 397

251 397

251 397

251 397

Проценты по кредитам

189 962

176 380

161 308

147 057

132 633

119 855

106 685

96 974

77 031

59 605

45 824

29 511

Суммарные непроизводственные издержки

443 127

429 545

414 473

400 222

384 030

371 252

358 082

348 371

328 429

311 002

297 221

280 909

Другие издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль до выплаты налога

1 416 921

1 445 526

1 576 561

1 603 482

1 538 936

1 386 152

1 445 468

1 120 175

1 932 773

1 964 877

1 606 853

1 740 211

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

39 575

36 746

33 606

30 637

27 632

24 970

22 226

20 203

16 048

12 418

9 547

6 148

Налогооблагаемая прибыль

1 456 497

1 482 271

1 610 167

1 634 119

1 566 568

1 411 122

1 467 694

1 140 378

1 948 821

1 977 294

1 616 400

1 746 359

Налог на прибыль

349 559

355 745

386 440

392 189

375 976

338 669

352 247

273 691

467 717

474 551

387 936

419 126

Чистая прибыль

1 067 362

1 089 780

1 190 121

1 211 294

1 162 960

1 047 483

1 093 222

846 484

1 465 056

1 490 326

1 218 917

1 321 084

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

окт.14

ноя.14

дек.14

янв.15

фев.15

мар.15

апр.15

май.15

июн.15

июл.15

авг.15

сен.15

Валовый объем продаж

4 052 227

4 264 506

4 294 776

4 325 261

4 355 963

4 003 147

4 070 830

4 257 912

4 680 101

4 713 321

4 349 228

4 380 100

Чистый объем продаж

4 052 227

4 264 506

4 294 776

4 325 261

4 355 963

4 003 147

4 070 830

4 257 912

4 680 101

4 713 321

4 349 228

4 380 100

Материалы и комплектующие

391 867

465 849

468 987

472 316

475 668

405 820

408 874

411 776

489 494

492 792

420 429

423 593

Суммарные прямые издержки

391 867

465 849

468 987

472 316

475 668

405 820

408 874

411 776

489 494

492 792

420 429

423 593

Валовая прибыль

3 660 361

3 798 657

3 825 789

3 852 946

3 880 295

3 597 327

3 661 957

3 846 136

4 190 606

4 220 529

3 928 799

3 956 507

Налог на имущество

18 717

18 414

18 110

17 807

17 504

17 200

16 897

16 593

16 290

15 986

15 683

15 380

Административные издержки

29 011

36 324

27 039

29 633

37 103

27 619

30 269

37 899

28 211

30 918

38 711

28 816

Производственные издержки

71 276

172 463

72 292

72 805

170 354

73 842

74 366

479 179

75 426

75 961

177 739

77 044

Маркетинговые издержки

73 677

77 536

78 087

78 641

79 199

72 784

74 015

77 417

85 093

85 697

79 077

79 638

Зарплата административного персонала

561 069

565 052

569 062

573 102

577 170

581 267

585 393

589 548

593 733

597 947

602 191

606 466

Зарплата производственного персонала

836 808

842 748

848 730

854 754

860 822

866 932

873 086

879 283

885 524

891 810

898 140

904 515

Зарплата маркетингового персонала

35 966

36 221

36 478

36 737

36 998

37 261

37 525

37 792

38 060

38 330

38 602

38 876

Суммарные постоянные издержки

1 607 807

1 730 344

1 631 688

1 645 673

1 761 646

1 659 705

1 674 654

2 101 117

1 706 046

1 720 663

1 834 461

1 735 355

Амортизация

251 397

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

227 183

227 183

227 183

227 183

Проценты по кредитам

25 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Суммарные непроизводственные издержки

276 961

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

237 211

227 183

227 183

227 183

227 183

Другие издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Убытки предыдущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль до выплаты налога

1 756 875

1 812 688

1 938 779

1 952 254

1 863 934

1 683 211

1 733 195

1 491 214

2 241 087

2 256 696

1 851 471

1 978 589

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

5 326

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Налогооблагаемая прибыль

1 762 201

1 812 688

1 938 779

1 952 254

1 863 934

1 683 211

1 733 195

1 491 214

2 241 087

2 256 696

1 851 471

1 978 589

Налог на прибыль

422 928

435 045

465 307

468 541

447 344

403 971

415 967

357 891

537 861

541 607

444 353

474 861

Чистая прибыль

1 333 947

1 377 643

1 473 472

1 483 713

1 416 590

1 279 241

1 317 228

1 133 323

1 703 226

1 715 089

1 407 118

1 503 728

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 пРОГНОЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ, руб.

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

Денежные средства

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Сырье, материалы и комплектующие

Краткосрочные предоплаченные расходы

591

Суммарные текущие активы

300 591

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Основные средства

388 843

388 843

1 474 119

1 474 119

1 474 119

1 474 119

1 474 119

1 474 119

1 474 119

6 143 656

6 893 623

Накопленная амортизация

3 240

6 481

19 649

32 817

45 986

59 154

72 322

85 491

98 659

150 740

Остаточная стоимость основных средств:

388 843

385 603

1 467 639

1 454 470

1 441 302

1 428 134

1 414 965

1 401 797

1 388 629

6 044 997

6 742 883

Здания и сооружения

388 843

385 603

1 467 639

1 454 470

1 441 302

1 428 134

1 414 965

1 401 797

1 388 629

6 044 997

5 992 916

Оборудование

Другие активы

749 967

Инвестиции в основные фонды

196 945

1 431 527

1 771 329

2 667 601

3 571 020

5 138 528

7 923 222

10 873 746

15 466 633

15 449 534

19 468 216

СУММАРНЫЙ АКТИВ

497 536

688 843

2 117 129

3 538 968

4 422 071

5 312 322

6 866 662

9 638 187

12 575 543

17 155 261

21 794 531

26 511 099

Отсроченные налоговые платежи

203

855

1 890

4 498

6 945

1 808

4 353

6 732

1 726

12 145

23 604

Краткосрочные займы

Суммарные краткосрочные обязательства

203

855

1 890

4 498

6 945

1 808

4 353

6 732

1 726

12 145

23 604

Долгосрочные займы

635 495

974 781

2 570 891

4 180 610

5 270 545

6 379 985

8 181 655

11 222 932

14 463 742

19 406 328

24 451 111

29 665 574

Нераспределенная прибыль

-137 959

-286 141

-454 617

-643 532

-852 971

-1 074 607

-1 316 801

-1 589 097

-1 894 931

-2 252 793

-2 668 724

-3 178 079

Суммарный собственный капитал

-137 959

-286 141

-454 617

-643 532

-852 971

-1 074 607

-1 316 801

-1 589 097

-1 894 931

-2 252 793

-2 668 724

-3 178 079

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

497 536

688 843

2 117 129

3 538 968

4 422 071

5 312 322

6 866 662

9 638 187

12 575 543

17 155 261

21 794 531

26 511 099

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

Денежные средства

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Сырье, материалы и комплектующие

0

0

0

0

0

0

0

0

27 459

59 338

72 775

79 135

Краткосрочные предоплаченные расходы

0

0

0

0

0

0

0

52 324

69 893

77 099

81 066

85 991

Суммарные текущие активы

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

352 324

397 352

436 437

453 840

465 126

Основные средства

18 931 942

32 461 767

32 461 767

32 490 928

32 490 928

35 875 247

35 875 247

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

Накопленная амортизация

223 654

367 870

563 555

759 240

955 735

1 152 230

1 429 880

1 707 530

2 135 967

2 564 403

2 992 840

3 421 277

Остаточная стоимость основных средств:

18 708 288

32 093 897

31 898 212

31 731 688

31 535 193

34 723 017

34 445 367

45 109 883

44 681 447

44 253 010

43 824 573

43 396 137

Здания и сооружения

12 440 556

25 900 246

25 778 641

25 657 036

25 535 432

25 413 827

25 292 223

25 309 467

25 184 005

25 058 544

24 933 082

24 807 621

Оборудование

0

0

0

29 161

28 351

27 541

26 731

25 921

25 111

24 301

23 491

22 681

Другие активы

6 267 732

6 193 651

6 119 571

6 045 491

5 971 410

9 281 649

9 126 413

19 774 496

19 472 331

19 170 166

18 868 001

18 565 835

Инвестиции в основные фонды

11 778 474

539 736

1 098 456

1 631 905

2 184 404

3 283 475

7 910 609

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

30 786 763

32 933 633

33 296 668

33 663 593

34 019 597

38 306 492

42 655 976

45 462 207

45 078 799

44 689 447

44 278 414

43 861 263

Отсроченные налоговые платежи

18 658

42 170

65 307

22 299

34 395

48 167

1 906

0

131 850

128 545

209 488

285 182

Краткосрочные займы

151 502

433 320

1 041 478

2 017 640

2 883 856

3 825 027

4 626 738

5 370 154

6 026 441

7 284 274

8 451 292

9 248 001

Суммарные краткосрочные обязательства

170 159

475 490

1 106 784

2 039 939

2 918 251

3 873 194

4 628 644

5 370 154

6 158 291

7 412 819

8 660 780

9 533 183

Долгосрочные займы

34 384 102

36 918 258

37 406 003

37 633 846

38 240 047

42 858 630

48 053 063

52 729 661

53 229 029

52 693 111

51 744 305

50 796 094

Нераспределенная прибыль

-3 767 499

-4 460 116

-5 216 119

-6 010 193

-7 138 701

-8 425 333

-10 025 731

-12 637 607

-14 308 521

-15 416 483

-16 126 672

-16 468 014

Суммарный собственный капитал

-3 767 499

-4 460 116

-5 216 119

-6 010 193

-7 138 701

-8 425 333

-10 025 731

-12 637 607

-14 308 521

-15 416 483

-16 126 672

-16 468 014

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

30 786 763

32 933 633

33 296 668

33 663 593

34 019 597

38 306 492

42 655 976

45 462 207

45 078 799

44 689 447

44 278 414

43 861 263

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

Денежные средства

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Сырье, материалы и комплектующие

84 432

105 022

109 841

110 684

111 533

95 249

95 980

96 716

114 995

115 877

98 959

99 718

Краткосрочные предоплаченные расходы

111 669

111 179

110 684

111 533

89 536

95 980

96 716

120 840

115 877

93 024

99 718

100 483

Суммарные текущие активы

496 101

516 201

520 525

522 216

501 069

491 230

492 696

517 556

530 871

508 901

498 678

500 202

Основные средства

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

Накопленная амортизация

3 849 713

4 278 150

4 706 587

5 135 023

5 563 460

5 991 897

6 420 333

6 848 770

7 277 207

7 705 643

8 134 080

8 562 517

Остаточная стоимость основных средств:

42 967 700

42 539 263

42 110 827

41 682 390

41 253 953

40 825 517

40 397 080

39 968 643

39 540 207

39 111 770

38 683 333

38 254 897

Здания и сооружения

24 682 159

24 556 698

24 431 236

24 305 774

24 180 313

24 054 851

23 929 390

23 803 928

23 678 467

23 553 005

23 427 544

23 302 082

Оборудование

21 871

21 061

20 251

19 441

18 631

17 821

17 011

16 200

15 390

14 580

13 770

12 960

Другие активы

18 263 670

17 961 505

17 659 340

17 357 175

17 055 010

16 752 845

16 450 680

16 148 514

15 846 349

15 544 184

15 242 019

14 939 854

Инвестиции в основные фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

43 463 801

43 055 464

42 631 351

42 204 606

41 755 022

41 316 746

40 889 776

40 486 200

40 071 078

39 620 671

39 182 011

38 755 098

Отсроченные налоговые платежи

234 332

292 887

364 449

293 241

325 612

347 641

279 141

296 105

382 506

318 922

322 920

363 960

Краткосрочные займы

10 041 055

10 395 657

10 520 324

10 884 993

11 092 705

11 498 714

11 811 823

12 175 935

11 673 806

12 079 460

12 618 704

12 767 969

Суммарные краткосрочные обязательства

10 275 387

10 688 544

10 884 773

11 178 234

11 418 317

11 846 355

12 090 964

12 472 040

12 056 312

12 398 382

12 941 623

13 131 929

Долгосрочные займы

49 721 221

48 758 463

47 657 633

46 426 748

45 277 865

44 070 145

43 013 621

41 993 221

41 237 517

39 664 845

38 177 391

36 953 253

Нераспределенная прибыль

-16 532 808

-16 391 543

-15 911 054

-15 400 375

-14 941 159

-14 599 754

-14 214 808

-13 979 061

-13 222 751

-12 442 556

-11 937 003

-11 330 083

Суммарный собственный капитал

-16 532 808

-16 391 543

-15 911 054

-15 400 375

-14 941 159

-14 599 754

-14 214 808

-13 979 061

-13 222 751

-12 442 556

-11 937 003

-11 330 083

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

43 463 801

43 055 464

42 631 351

42 204 606

41 755 022

41 316 746

40 889 776

40 486 200

40 071 078

39 620 671

39 182 011

38 755 098

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

Денежные средства

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Сырье, материалы и комплектующие

100 483

119 456

120 355

121 260

122 173

104 321

105 106

105 897

125 891

126 839

108 305

109 120

Краткосрочные предоплаченные расходы

125 528

120 355

121 260

122 173

98 064

105 106

105 897

132 291

126 839

101 809

109 120

109 941

Суммарные текущие активы

526 012

539 811

541 615

543 433

520 237

509 427

511 002

538 187

552 730

528 648

517 425

519 061

Основные средства

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 817 413

46 067 447

Накопленная амортизация

8 990 953

9 419 390

9 847 827

10 276 264

10 704 700

11 133 137

11 561 574

11 990 010

12 418 447

12 846 884

13 275 320

12 953 790

Остаточная стоимость основных средств:

37 826 460

37 398 023

36 969 586

36 541 150

36 112 713

35 684 276

35 255 840

34 827 403

34 398 966

33 970 530

33 542 093

33 113 656

Здания и сооружения

23 176 621

23 051 159

22 925 698

22 800 236

22 674 775

22 549 313

22 423 851

22 298 390

22 172 928

22 047 467

21 922 005

21 796 544

Оборудование

12 150

11 340

10 530

9 720

8 910

8 100

7 290

6 480

5 670

4 860

4 050

3 240

Другие активы

14 637 689

14 335 524

14 033 359

13 731 193

13 429 028

13 126 863

12 824 698

12 522 533

12 220 368

11 918 203

11 616 038

11 313 872

Инвестиции в основные фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

38 352 472

37 937 834

37 511 202

37 084 583

36 632 950

36 193 703

35 766 842

35 365 590

34 951 696

34 499 177

34 059 518

33 632 717

Отсроченные налоговые платежи

296 906

331 702

374 518

312 584

339 368

354 869

297 145

294 134

393 296

340 695

336 674

373 238

Краткосрочные займы

13 169 605

13 337 428

13 502 913

13 894 348

13 984 523

14 160 740

14 221 756

14 565 372

13 762 607

13 995 715

14 222 265

13 989 459

Суммарные краткосрочные обязательства

13 466 511

13 669 131

13 877 431

14 206 932

14 323 891

14 515 610

14 518 901

14 859 506

14 155 903

14 336 410

14 558 939

14 362 697

Долгосрочные займы

35 588 858

34 320 204

32 923 834

31 383 517

30 085 622

28 852 881

27 771 465

26 672 145

25 902 239

24 181 675

22 730 988

21 599 400

Нераспределенная прибыль

-10 702 898

-10 051 501

-9 290 064

-8 505 866

-7 776 564

-7 174 787

-6 523 524

-6 166 061

-5 106 445

-4 018 908

-3 230 409

-2 329 379

Суммарный собственный капитал

-10 702 898

-10 051 501

-9 290 064

-8 505 866

-7 776 564

-7 174 787

-6 523 524

-6 166 061

-5 106 445

-4 018 908

-3 230 409

-2 329 379

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

38 352 472

37 937 834

37 511 202

37 084 583

36 632 950

36 193 703

35 766 842

35 365 590

34 951 696

34 499 177

34 059 518

33 632 717

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

Денежные средства

300 000

300 000

300 000

300 000

300 194

300 411

300 652

300 919

301 210

301 529

301 874

302 247

Сырье, материалы и комплектующие

109 941

130 681

131 645

132 616

133 595

114 058

114 899

115 747

137 582

138 597

118 329

119 202

Краткосрочные предоплаченные расходы

137 323

131 645

132 616

133 595

107 217

114 899

115 747

144 576

138 597

111 231

119 202

120 081

Суммарные текущие активы

547 264

562 325

564 261

566 211

541 005

529 368

531 299

561 242

577 390

551 358

539 404

541 531

Основные средства

46 067 447

46 067 447

46 067 447

46 038 286

46 038 286

43 315 023

43 315 023

40 507 641

40 507 641

40 507 641

40 507 641

40 507 641

Накопленная амортизация

13 361 395

13 768 999

14 176 603

14 555 047

14 961 841

12 645 372

12 976 520

10 500 287

10 753 452

11 006 617

11 259 782

11 512 948

Остаточная стоимость основных средств:

32 706 052

32 298 448

31 890 843

31 483 239

31 076 445

30 669 651

30 338 503

30 007 355

29 754 189

29 501 024

29 247 859

28 994 694

Здания и сооружения

21 671 082

21 545 621

21 420 159

21 294 698

21 169 236

21 043 775

20 918 313

20 792 852

20 671 247

20 549 642

20 428 038

20 306 433

Оборудование

2 430

1 620

810

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие активы

11 032 540

10 751 207

10 469 874

10 188 542

9 907 209

9 625 876

9 420 190

9 214 503

9 082 942

8 951 382

8 819 821

8 688 261

Инвестиции в основные фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

33 253 316

32 860 773

32 455 105

32 049 450

31 617 450

31 199 019

30 869 802

30 568 596

30 331 580

30 052 382

29 787 263

29 536 224

Отсроченные налоговые платежи

316 630

346 513

562 523

614 930

621 279

596 218

579 587

495 639

793 987

758 199

667 165

728 669

Краткосрочные займы

14 083 530

13 936 439

13 754 353

13 963 641

14 156 019

14 517 016

14 695 478

15 242 601

14 493 081

15 036 671

15 647 748

15 663 090

Суммарные краткосрочные обязательства

14 400 160

14 282 951

14 316 875

14 578 572

14 777 298

15 113 234

15 275 066

15 738 240

15 287 068

15 794 870

16 314 913

16 391 759

Долгосрочные займы

20 236 674

18 987 395

17 629 165

16 121 981

14 696 862

13 254 449

11 976 667

10 659 638

9 688 594

7 694 317

5 951 652

4 573 584

Нераспределенная прибыль

-1 383 518

-409 574

509 065

1 348 898

2 143 290

2 831 336

3 618 069

4 170 718

5 355 917

6 563 195

7 520 698

8 570 881

Суммарный собственный капитал

-1 383 518

-409 574

509 065

1 348 898

2 143 290

2 831 336

3 618 069

4 170 718

5 355 917

6 563 195

7 520 698

8 570 881

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

33 253 316

32 860 773

32 455 105

32 049 450

31 617 450

31 199 019

30 869 802

30 568 596

30 331 580

30 052 382

29 787 263

29 536 224

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

Денежные средства

302 649

303 059

303 496

303 962

304 456

304 980

305 534

306 119

306 735

307 384

308 066

308 781

Сырье, материалы и комплектующие

120 081

142 714

143 747

144 787

145 835

124 490

125 391

126 299

150 103

151 189

129 061

129 995

Краткосрочные предоплаченные расходы

149 968

143 747

144 787

145 835

117 023

125 391

126 299

157 733

151 189

121 320

129 995

130 936

Суммарные текущие активы

572 699

589 520

592 030

594 584

567 315

554 861

557 224

590 151

608 028

579 893

567 122

569 712

Основные средства

40 507 641

40 507 641

40 507 641

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

40 401 562

Накопленная амортизация

11 766 113

12 019 278

12 272 443

12 419 529

12 670 926

12 922 323

13 173 721

13 425 118

13 676 515

13 927 912

14 179 310

14 430 707

Остаточная стоимость основных средств:

28 741 528

28 488 363

28 235 198

27 982 033

27 730 635

27 479 238

27 227 841

26 976 444

26 725 046

26 473 649

26 222 252

25 970 855

Здания и сооружения

20 184 828

20 063 224

19 941 619

19 820 015

19 700 178

19 580 341

19 460 505

19 340 668

19 220 831

19 100 995

18 981 158

18 861 322

Оборудование

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие активы

8 556 700

8 425 139

8 293 579

8 162 018

8 030 458

7 898 897

7 767 336

7 635 776

7 504 215

7 372 654

7 241 094

7 109 533

Инвестиции в основные фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

29 314 228

29 077 883

28 827 228

28 576 617

28 297 950

28 034 099

27 785 065

27 566 594

27 333 074

27 053 543

26 789 374

26 540 567

Отсроченные налоговые платежи

688 590

720 695

787 103

750 317

751 103

717 552

692 325

598 413

894 115

866 923

761 904

823 279

Краткосрочные займы

16 045 077

15 081 600

16 121 981

14 696 862

13 254 449

11 976 667

10 659 638

9 688 594

7 694 317

5 951 652

4 573 584

2 942 318

Суммарные краткосрочные обязательства

16 733 667

15 802 296

16 909 084

15 447 179

14 005 552

12 694 219

11 351 963

10 287 008

8 588 432

6 818 574

5 335 488

3 765 597

Долгосрочные займы

2 942 318

2 547 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

9 638 242

10 728 023

11 918 144

13 129 438

14 292 398

15 339 881

16 433 102

17 279 586

18 744 642

20 234 968

21 453 885

22 774 970

Суммарный собственный капитал

9 638 242

10 728 023

11 918 144

13 129 438

14 292 398

15 339 881

16 433 102

17 279 586

18 744 642

20 234 968

21 453 885

22 774 970

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

29 314 228

29 077 883

28 827 228

28 576 617

28 297 950

28 034 099

27 785 065

27 566 594

27 333 074

27 053 543

26 789 374

26 540 567

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

окт.14

ноя.14

дек.14

янв.15

фев.15

мар.15

апр.15

май.15

июн.15

июл.15

авг.15

сен.15

Денежные средства

1 429 520

513 648

2 285 655

3 972 494

5 648 328

7 134 121

8 667 421

9 934 792

12 119 369

14 070 603

15 596 888

17 540 577

Сырье, материалы и комплектующие

130 936

155 593

156 697

157 809

158 930

135 649

136 612

137 582

163 490

164 651

140 533

141 530

Краткосрочные предоплаченные расходы

163 502

156 697

157 809

158 930

127 513

136 612

137 582

171 801

164 651

132 104

141 530

0

Суммарные текущие активы

1 723 958

825 938

2 600 161

4 289 233

5 934 771

7 406 383

8 941 615

10 244 175

12 447 510

14 367 358

15 878 951

17 682 107

Основные средства

39 550 405

39 550 405

39 550 405

39 550 405

39 550 405

39 550 405

39 550 405

38 948 726

38 948 726

38 948 726

38 948 726

38 948 726

Накопленная амортизация

13 830 947

14 068 159

14 305 370

14 542 581

14 779 793

15 017 004

15 254 215

14 889 748

15 116 931

15 344 115

15 571 298

15 798 481

Остаточная стоимость основных средств:

25 719 458

25 482 246

25 245 035

25 007 824

24 770 612

24 533 401

24 296 190

24 058 978

23 831 795

23 604 612

23 377 428

23 150 245

Здания и сооружения

18 741 485

18 621 648

18 501 812

18 381 975

18 262 138

18 142 302

18 022 465

17 902 628

17 782 792

17 662 955

17 543 119

17 423 282

Оборудование

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие активы

6 977 973

6 860 598

6 743 223

6 625 849

6 508 474

6 391 099

6 273 725

6 156 350

6 049 003

5 941 657

5 834 310

5 726 963

Инвестиции в основные фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ

27 443 415

26 308 184

27 845 196

29 297 057

30 705 384

31 939 784

33 237 805

34 303 154

36 279 305

37 971 969

39 256 379

40 832 352

Отсроченные налоговые платежи

786 934

821 625

885 164

853 312

845 048

800 208

781 001

713 027

985 953

963 528

840 819

913 065

Краткосрочные займы

2 547 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Суммарные краткосрочные обязательства

3 334 499

821 625

885 164

853 312

845 048

800 208

781 001

713 027

985 953

963 528

840 819

913 065

Долгосрочные займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

24 108 916

25 486 559

26 960 032

28 443 745

29 860 335

31 139 576

32 456 804

33 590 127

35 293 353

37 008 442

38 415 560

39 919 288

Суммарный собственный капитал

24 108 916

25 486 559

26 960 032

28 443 745

29 860 335

31 139 576

32 456 804

33 590 127

35 293 353

37 008 442

38 415 560

39 919 288

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

27 443 415

26 308 184

27 845 196

29 297 057

30 705 384

31 939 784

33 237 805

34 303 154

36 279 305

37 971 969

39 256 379

40 832 352

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 пРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (КЭШ-ФЛО), руб.

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

Поступления от продаж

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Затраты на материалы и комплектующие

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Общие издержки

6 500

5 040

5 080

6 657

5 161

5 203

6 817

5 286

5 328

6 982

5 413

5 456

Затраты на персонал

95 000

95 758

96 521

97 291

98 067

98 849

99 637

100 431

101 232

102 039

102 853

103 673

Суммарные постоянные издержки

101 500

100 797

101 601

103 948

103 228

104 051

106 454

105 717

106 560

109 021

108 266

109 130

Налоги

37 050

36 755

37 185

38 798

37 641

38 082

45 803

38 548

39 000

46 527

39 478

39 940

Кэш-фло от операционной деятельности

-138 550

-137 552

-138 786

-142 746

-140 869

-142 133

-152 257

-144 266

-145 560

-155 548

-147 744

-149 070

Затраты на приобретение активов

196 945

191 898

1 431 527

1 425 079

896 272

903 419

1 567 508

2 784 694

2 950 524

4 592 886

4 652 439

4 768 649

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-196 945

-191 898

-1 431 527

-1 425 079

-896 272

-903 419

-1 567 508

-2 784 694

-2 950 524

-4 592 886

-4 652 439

-4 768 649

Займы

635 495

339 286

1 596 110

1 609 719

1 089 935

1 109 440

1 801 670

3 041 277

3 240 810

4 942 586

5 044 782

5 214 463

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

9 836

25 797

41 894

52 794

63 888

81 905

112 318

144 726

194 152

244 599

296 744

Кэш-фло от финансовой деятельности

635 495

329 450

1 570 313

1 567 824

1 037 141

1 045 552

1 719 765

2 928 960

3 096 085

4 748 434

4 800 183

4 917 719

Баланс наличности на начало периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Баланс наличности на конец периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

Поступления от продаж

0

0

0

0

0

0

0

0

691 850

1 448 915

1 908 726

2 270 180

Затраты на материалы и комплектующие

0

0

0

0

0

0

0

40 273

157 429

238 573

258 790

272 935

Суммарные прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

40 273

157 429

238 573

258 790

272 935

Общие издержки

7 150

5 543

5 586

7 319

12 483

120 088

122 756

712 158

202 768

219 791

187 628

116 120

Затраты на персонал

104 500

105 317

106 141

123 861

276 896

279 062

401 119

694 670

700 103

705 579

711 098

716 659

Суммарные постоянные издержки

111 650

110 860

111 727

131 180

289 379

399 150

523 875

1 406 828

902 872

925 369

898 726

832 779

Налоги

64 359

40 424

40 891

113 613

107 324

97 528

204 604

249 430

194 561

407 026

367 378

412 434

Кэш-фло от операционной деятельности

-176 009

-151 284

-152 619

-244 793

-396 703

-496 677

-728 479

-1 696 532

-563 012

-122 053

383 833

752 031

Затраты на приобретение активов

4 348 577

2 291 087

558 720

562 610

552 499

4 483 390

4 627 134

3 031 557

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

111 887

112 762

113 644

110 838

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-4 348 577

-2 291 087

-558 720

-562 610

-664 387

-4 596 152

-4 740 778

-3 142 396

0

0

0

0

Займы

4 870 030

2 815 975

1 095 901

1 204 006

1 472 417

5 559 754

5 996 143

5 420 014

1 155 655

721 915

218 212

0

Выплаты в погашение займов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

151 502

Выплаты процентов по займам

345 444

373 604

384 563

396 603

411 327

466 925

526 886

581 086

592 643

599 862

602 044

600 529

Кэш-фло от финансовой деятельности

4 524 586

2 442 371

711 338

807 403

1 061 090

5 092 829

5 469 257

4 838 928

563 012

122 053

-383 833

-752 031

Баланс наличности на начало периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Баланс наличности на конец периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

Поступления от продаж

2 605 285

2 991 851

3 299 327

3 336 995

3 362 594

3 091 996

3 146 062

3 292 517

3 621 042

3 648 820

3 368 873

3 394 716

Затраты на материалы и комплектующие

312 016

367 969

366 346

366 190

343 862

302 558

317 544

345 700

393 313

357 255

314 343

329 912

Суммарные прямые издержки

312 016

367 969

366 346

366 190

343 862

302 558

317 544

345 700

393 313

357 255

314 343

329 912

Общие издержки

124 610

215 296

136 579

139 705

221 285

134 586

138 066

445 048

146 022

149 083

228 913

143 767

Затраты на персонал

722 264

727 805

733 388

739 014

744 683

750 396

756 153

761 953

767 798

773 688

779 623

785 604

Суммарные постоянные издержки

846 874

943 101

869 967

878 719

965 968

884 982

894 219

1 207 001

913 820

922 771

1 008 536

929 371

Налоги

566 865

480 995

504 984

652 665

547 799

546 968

642 540

541 748

526 875

684 245

589 733

563 260

Кэш-фло от операционной деятельности

879 530

1 199 787

1 558 031

1 439 421

1 504 965

1 357 488

1 291 759

1 198 067

1 787 034

1 684 549

1 456 260

1 572 173

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

281 819

608 157

976 163

866 216

941 171

801 711

743 416

656 288

1 257 833

1 167 018

948 211

1 074 873

Выплаты процентов по займам

597 711

591 629

581 868

573 206

563 794

555 777

548 343

541 780

529 201

517 531

508 049

497 300

Кэш-фло от финансовой деятельности

-879 530

-1 199 787

-1 558 031

-1 439 421

-1 504 965

-1 357 488

-1 291 759

-1 198 067

-1 787 034

-1 684 549

-1 456 260

-1 572 173

Баланс наличности на начало периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Баланс наличности на конец периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

Поступления от продаж

3 420 758

3 601 478

3 628 576

3 655 877

3 683 384

3 386 475

3 445 187

3 605 040

3 964 169

3 993 995

3 687 026

3 714 767

Затраты на материалы и комплектующие

359 145

408 553

398 167

401 163

376 650

331 357

347 719

378 492

430 562

391 035

344 011

360 999

Суммарные прямые издержки

359 145

408 553

398 167

401 163

376 650

331 357

347 719

378 492

430 562

391 035

344 011

360 999

Общие издержки

146 855

241 807

149 897

153 055

242 395

147 403

151 194

630 891

159 859

163 186

250 531

157 321

Затраты на персонал

791 631

797 587

803 588

809 634

815 726

821 863

828 047

834 277

840 554

846 878

853 250

859 670

Суммарные постоянные издержки

938 486

1 039 394

953 485

962 689

1 058 121

969 267

979 241

1 465 168

1 000 413

1 010 064

1 103 782

1 016 991

Налоги

672 696

576 037

581 683

690 275

600 102

599 103

677 808

593 211

563 785

723 579

645 474

616 406

Кэш-фло от операционной деятельности

1 450 431

1 577 495

1 695 241

1 601 749

1 648 510

1 486 749

1 440 420

1 168 168

1 969 409

1 869 317

1 593 759

1 720 371

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

962 758

1 100 830

1 230 885

1 148 882

1 207 720

1 056 524

1 020 400

755 704

1 572 672

1 487 455

1 224 138

1 364 395

Выплаты процентов по займам

487 673

476 665

464 356

452 867

440 790

430 224

420 020

412 463

396 737

381 862

369 621

355 977

Кэш-фло от финансовой деятельности

-1 450 431

-1 577 495

-1 695 241

-1 601 749

-1 648 510

-1 486 749

-1 440 420

-1 168 168

-1 969 409

-1 869 317

-1 593 759

-1 720 371

Баланс наличности на начало периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Баланс наличности на конец периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

Поступления от продаж

3 742 717

3 939 881

3 968 955

3 998 244

4 027 748

3 702 550

3 766 202

3 940 383

4 332 297

4 364 267

4 028 262

4 057 988

Затраты на материалы и комплектующие

392 925

446 921

435 497

438 710

411 847

362 266

380 100

413 677

470 524

427 269

375 831

394 334

Суммарные прямые издержки

392 925

446 921

435 497

438 710

411 847

362 266

380 100

413 677

470 524

427 269

375 831

394 334

Общие издержки

160 677

264 528

163 958

167 389

265 057

161 161

165 282

674 620

174 704

178 314

273 718

171 856

Затраты на персонал

866 138

872 530

878 969

885 455

891 989

898 571

905 202

911 882

918 611

925 390

932 219

939 098

Суммарные постоянные издержки

1 026 815

1 137 057

1 042 926

1 052 844

1 157 046

1 059 733

1 070 484

1 586 502

1 093 315

1 103 705

1 205 937

1 110 954

Налоги

711 032

630 206

636 292

907 850

937 302

921 116

949 247

910 920

805 697

1 154 889

1 098 478

987 146

Кэш-фло от операционной деятельности

1 611 944

1 725 697

1 854 240

1 598 840

1 521 553

1 359 435

1 366 371

1 029 284

1 962 760

1 678 404

1 348 016

1 565 554

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

1 268 654

1 396 370

1 540 317

1 297 895

1 232 742

1 081 415

1 099 320

769 907

1 720 563

1 450 688

1 131 588

1 362 725

Выплаты процентов по займам

343 290

329 327

313 923

300 944

288 617

277 803

266 810

259 111

241 905

227 398

216 082

202 455

Кэш-фло от финансовой деятельности

-1 611 944

-1 725 697

-1 854 240

-1 598 840

-1 521 359

-1 359 218

-1 366 129

-1 029 017

-1 962 468

-1 678 086

-1 347 670

-1 565 180

Баланс наличности на начало периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 194

300 411

300 652

300 919

301 210

301 529

301 874

Баланс наличности на конец периода

300 000

300 000

300 000

300 000

300 194

300 411

300 652

300 919

301 210

301 529

301 874

302 247

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

Поступления от продаж

4 087 933

4 302 677

4 333 818

4 365 184

4 396 777

4 041 214

4 110 109

4 299 590

4 726 565

4 760 773

4 393 622

4 425 421

Затраты на материалы и комплектующие

429 144

488 052

475 509

478 951

449 563

395 382

414 789

451 364

513 322

466 069

409 898

430 018

Суммарные прямые издержки

429 144

488 052

475 509

478 951

449 563

395 382

414 789

451 364

513 322

466 069

409 898

430 018

Общие издержки

175 497

288 886

179 030

182 751

289 342

175 902

180 374

724 773

190 603

194 515

298 544

187 417

Затраты на персонал

946 028

952 875

959 771

966 718

973 714

980 762

987 860

995 010

1 002 211

1 009 465

1 016 771

1 024 129

Суммарные постоянные издержки

1 121 525

1 241 761

1 138 802

1 149 469

1 263 057

1 156 664

1 168 234

1 719 783

1 192 814

1 203 979

1 315 315

1 211 546

Налоги

1 097 620

1 037 843

1 050 578

1 164 123

1 108 617

1 091 007

1 102 817

1 059 841

948 503

1 287 806

1 243 836

1 122 363

Кэш-фло от операционной деятельности

1 439 643

1 535 021

1 668 929

1 572 641

1 575 540

1 398 161

1 424 268

1 068 602

2 071 926

1 802 919

1 424 573

1 661 493

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

1 249 279

1 358 231

1 507 184

1 425 119

1 442 413

1 277 782

1 317 030

971 043

1 994 278

1 742 665

1 378 067

1 631 266

Выплаты процентов по займам

189 962

176 380

161 308

147 057

132 633

119 855

106 685

96 974

77 031

59 605

45 824

29 511

Кэш-фло от финансовой деятельности

-1 439 241

-1 534 611

-1 668 492

-1 572 176

-1 575 045

-1 397 637

-1 423 714

-1 068 017

-2 071 309

-1 802 270

-1 423 891

-1 660 778

Баланс наличности на начало периода

302 247

302 649

303 059

303 496

303 962

304 456

304 980

305 534

306 119

306 735

307 384

308 066

Баланс наличности на конец периода

302 649

303 059

303 496

303 962

304 456

304 980

305 534

306 119

306 735

307 384

308 066

308 781

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 (продолжение)

окт.14

ноя.14

дек.14

янв.15

фев.15

мар.15

апр.15

май.15

июн.15

июл.15

авг.15

сен.15

Поступления от продаж

4 457 450

4 690 956

4 724 254

4 757 788

4 791 560

4 403 462

4 477 913

4 683 703

5 148 111

5 184 653

4 784 151

4 818 110

Затраты на материалы и комплектующие

467 911

532 071

518 324

522 003

489 910

430 803

451 887

491 661

559 078

507 546

446 311

311 366

Суммарные прямые издержки

467 911

532 071

518 324

522 003

489 910

430 803

451 887

491 661

559 078

507 546

446 311

311 366

Общие издержки

191 361

314 955

195 159

199 187

315 322

191 670

196 515

653 944

207 602

211 834

325 080

204 047

Затраты на персонал

1 031 542

1 038 864

1 046 238

1 053 664

1 061 143

1 068 676

1 076 261

1 083 901

1 091 595

1 099 343

1 107 147

1 115 005

Суммарные постоянные издержки

1 222 902

1 353 819

1 241 397

1 252 852

1 376 465

1 260 346

1 272 777

1 737 845

1 299 197

1 311 177

1 432 227

1 319 053

Налоги

1 225 581

1 173 374

1 192 526

1 296 093

1 249 350

1 226 521

1 219 950

1 186 825

1 105 259

1 414 697

1 379 328

1 244 002

Кэш-фло от операционной деятельности

1 541 056

1 631 692

1 772 007

1 686 839

1 675 834

1 485 793

1 533 300

1 267 371

2 184 577

1 951 234

1 526 285

1 943 689

Затраты на приобретение активов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Займы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов

394 754

2 547 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплаты процентов по займам

25 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Кэш-фло от финансовой деятельности

-420 318

-2 547 564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Баланс наличности на начало периода

308 781

1 429 520

513 648

2 285 655

3 972 494

5 648 328

7 134 121

8 667 421

9 934 792

12 119 369

14 070 603

15 596 888

Баланс наличности на конец периода

1 429 520

513 648

2 285 655

3 972 494

5 648 328

7 134 121

8 667 421

9 934 792

12 119 369

14 070 603

15 596 888

17 540 577

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ПараМЕтры расчетов по кредитной линии, руб.

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

Поступления по кредитной линии

635 495

339 286

1 596 110

1 609 719

1 089 935

1 109 440

1 801 670

3 041 277

3 240 810

4 942 586

Возврат средств

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопленная сумма долга по кредитной линии

635 495

974 781

2 570 891

4 180 610

5 270 545

6 379 985

8 181 655

11 222 932

14 463 742

19 406 328

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

0

9 836

25 797

41 894

52 794

63 888

81 905

112 318

144 726

194 152

Выплаты в погашение нарастающим итогом

0

9 836

35 633

77 527

130 321

194 209

276 114

388 432

533 158

727 310

авг.09

сен.09

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

Поступления по кредитной линии

5 044 782

5 214 463

4 870 030

2 815 975

1 095 901

1 204 006

1 472 417

5 559 754

5 996 143

5 420 014

Возврат средств

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопленная сумма долга по кредитной линии

24 451 110

29 665 573

34 535 603

37 351 578

38 447 479

39 651 485

41 123 902

46 683 656

52 679 799

58 099 813

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

244 599

296 744

345 444

373 604

384 563

396 603

411 327

466 925

526 886

581 086

Выплаты в погашение нарастающим итогом

971 909

1 268 653

1 614 097

1 987 701

2 372 264

2 768 867

3 180 194

3 647 119

4 174 005

4 755 091

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

Поступления по кредитной линии

1 155 655

721 915

218 212

0

0

0

0

0

0

0

Возврат средств

0

0

0

151 502

281 819

608 157

976 163

866 216

941 171

801 711

Накопленная сумма долга по кредитной линии

59 255 468

59 977 383

60 195 595

60 044 093

59 762 274

59 154 117

58 177 954

57 311 738

56 370 567

55 568 856

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

592 643

599 862

602 044

600 529

597 711

591 629

581 868

573 206

563 794

555 777

Выплаты в погашение нарастающим итогом

5 347 734

5 947 596

6 549 640

7 150 169

7 747 880

8 339 509

8 921 377

9 494 583

10 058 377

10 614 154

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

Поступления по кредитной линии

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Возврат средств

743 416

656 288

1 257 833

1 167 018

948 211

1 074 873

962 758

1 100 830

1 230 885

1 148 882

Накопленная сумма долга по кредитной линии

54 825 440

54 169 152

52 911 319

51 744 301

50 796 090

49 721 217

48 758 459

47 657 629

46 426 744

45 277 862

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

548 343

541 780

529 201

517 531

508 049

497 300

487 673

476 665

464 356

452 867

Выплаты в погашение нарастающим итогом

11 162 497

11 704 277

12 233 478

12 751 009

13 259 058

13 756 358

14 244 031

14 720 696

15 185 052

15 637 919

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 (продолжение)

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

ноя.12

Поступления по кредитной линии

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Возврат средств

1 207 720

1 056 524

1 020 400

755 704

1 572 672

1 487 455

1 224 138

1 364 395

1 268 654

1 396 370

Накопленная сумма долга по кредитной линии

44 070 142

43 013 618

41 993 218

41 237 514

39 664 842

38 177 387

36 953 249

35 588 854

34 320 200

32 923 830

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

440 790

430 224

420 020

412 463

396 737

381 862

369 621

355 977

343 290

329 327

Выплаты в погашение нарастающим итогом

16 078 709

16 508 933

16 928 953

17 341 416

17 738 153

18 120 015

18 489 636

18 845 613

19 188 903

19 518 230

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

Поступления по кредитной линии

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Возврат средств

1 540 317

1 297 895

1 232 742

1 081 415

1 099 320

769 907

1 720 563

1 450 688

1 131 588

1 362 725

Накопленная сумма долга по кредитной линии

31 383 513

30 085 618

28 852 876

27 771 461

26 672 141

25 902 234

24 181 671

22 730 983

21 599 395

20 236 670

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

313 923

300 944

288 617

277 803

266 810

259 111

241 905

227 398

216 082

202 455

Выплаты в погашение нарастающим итогом

19 832 153

20 133 097

20 421 714

20 699 517

20 966 327

21 225 438

21 467 343

21 694 741

21 910 823

22 113 278

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

Поступления по кредитной линии

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Возврат средств

1 249 279

1 358 231

1 507 184

1 425 119

1 442 413

1 277 782

1 317 030

971 043

1 994 278

1 742 665

Накопленная сумма долга по кредитной линии

18 987 391

17 629 160

16 121 976

14 696 857

13 254 444

11 976 662

10 659 632

9 688 589

7 694 311

5 951 646

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

189 962

176 380

161 308

147 057

132 633

119 855

106 685

96 974

77 031

59 605

Выплаты в погашение нарастающим итогом

22 303 240

22 479 620

22 640 928

22 787 985

22 920 618

23 040 473

23 147 158

23 244 132

23 321 163

23 380 768

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

Поступления по кредитной линии

0

0

0

0

Возврат средств

1 378 067

1 631 266

394 754

2 547 559

Накопленная сумма долга по кредитной линии

4 573 579

2 942 313

2 547 559

0

Выплаты в погашение кредитной линии в мес.

45 824

29 511

25 564

0

Выплаты в погашение нарастающим итогом

23 426 592

23 456 103

23 481 667

23 481 667

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 ПараМЕтры эффективности проекта

Финансовые коэффициенты

10-12.2008г.

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

01-09.2015г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

85 154,40

198,22

5,87

4,10

3,71

3,55

11,08

1 262,90

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

85 154,40

198,22

5,22

3,25

2,90

2,74

9,29

1 245,53

Чистый оборотный капитал (NWC), тыс.руб.

299,8

148,7

-6 467,2

-12 031,3

-13 868,7

-15 168,6

-6 916,4

9 944,0

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

35,93

35,91

35,91

35,91

35,91

35,91

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-2,14

-3,09

-2,94

-2,93

-7,02

5,25

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

0,33

0,95

1,19

1,50

1,82

2,17

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

0,33

0,93

1,17

1,47

1,77

1,50

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

126,60

114,12

131,01

131,82

112,51

79,52

28,32

2,45

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

126,57

113,23

114,56

100,33

71,03

27,56

0,00

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

174,00

115,26

115,67

101,64

72,14

28,08

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-475,95

-808,39

-422,52

-414,30

-899,67

388,17

39,51

2,51

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-23,66

-11,37

-22,73

-23,28

-10,18

6,40

24,61

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

88,36

89,70

89,70

89,70

89,70

89,78

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-1 123,36

-408,96

-127,56

34,09

40,89

43,57

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-1 123,36

-408,96

-128,00

25,64

30,99

33,11

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-1 170,85

-9 638,42

-38 543,78

-29 580,07

-9 750,41

2 045,54

1 745,85

160,00

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-438,82

-172,43

-375,70

-386,80

-152,41

38,40

56,54

71,79

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-319,19

-169,40

-372,07

-381,81

-150,06

37,69

54,77

49,55

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

1 200,00

1 200,00

1 200,00

1 200,00

1 200,00

184,00

76,41

50,80

       

tm.jpg
UZbfkQx6cWc.jpg


darsity.gif

kostyumi.jpg
pr_goroda.gif

Поиск на сайте г Ишим

 


Курсы валют в Ишиме
Доллар США1 USD = 63,9242 RUR
Евро1 EUR = 67,7660 RUR
Казахстанских тенге100 KZT = 19,1018 RUR
Китайских юаней10 CNY = 92,8362 RUR
Японских иен100 JPY = 56,0223 RUR
CBR.Ru


Объявления в Ишиме

4.jpg
Погода в Ишиме
Доска объявлений в Ишиме

Ишим SMS центр
utel.jpgmts.jpg
megafon.jpgbilain.jpg