Закрыть
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?
  Войти      Регистрация
 

Знакомства в Ишиме

logo.png
1vk.jpg 1ok.jpg
Афиша Ишим

Ишимский Форум

Реклама в Ишиме
infodom.jpg 

Наши партнеры
ishimobraz-88x31.gif
Реклама в Ишиме 

8-902-815-6972

БИЗНЕС-ПЛАН

СОЗДАНИЯ ПРОИЗВОДСТВА МОТОЛОДОК И КАТЕРОВ НА ТЕРРИТОРИИ г.САЛЕХАРД ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АО

(С УЧЕТОМ МЕСТНЫХ ПРИРОДНО-КЛИМАТИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ)

Заказчик:

_________________________

Исполнитель:

ООО «Консалтинговая фирма «Лекс»

Договор об оказании консультационных услуг №___

Тюмень – 2010г.

Меморандум конфиденциальности

Настоящий бизнес-план инвестиционного проекта содержит информацию, которая необходима для оценки возвратности заемных ресурсов и экономической эффективности проекта. Он не может быть использован для каких-либо других целей или передан третьим лицам и скопирован.

Получатель гарантирует возврат данного экземпляра бизнес-плана указанному в нем лицу в случае, если представленный проект ему не подходит, и он не намерен кредитовать или вкладывать инвестиции в этот проект или иным образом содействовать его реализации.

Данные, содержащиеся в бизнес-плане, являются строго конфиденциальными, и получатель дает согласие не разглашать содержащуюся в нем информацию.

Содержание

1. Резюме проекта. 3

1.1. Инвестиционная идея. 3

1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции. 3

1.3. Сроки и этап реализации проекта. 3

1.4. Финансирование проекта. 4

1.5. Эффективность проекта. 4

2. Характеристика объекта инвестиций. 6

2.1. Земельный участок. 6

2.2. Производственные площади. 6

2.3. Краткая характеристика производственной деятельности. 6

3. Анализ целевого рынка и положения предприятия. 7

3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде. 7

3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде. 9

3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции. 11

3.4. Потенциальная емкость рынка. 12

4. Маркетинговый план проекта. 14

4.1. Цены реализации. 14

4.2. План по выручке от реализации. 14

4.3. Стимулирование сбыта. 15

5. Операционный план. 16

5.1. Прямые материальные затраты на производство. 16

5.2. Материально-техническое снабжение производства. 18

5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление. 19

5.4. Затраты на персонал. 19

5.5. Производственная программа. 20

6. Инвестиционный план. 21

6.1. График капитальных вложений. 21

6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта. 23

7. Финансовый план. 24

7.1. Базовые условия финансовой модели проекта. 24

7.2. Налогообложение деятельности предприятия. 24

7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту. 25

7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия. 27

7.5. Прогноз финансового потока проекта. 30

7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта. 32

8. Эффективность, риски и резервы устойчивости. 33

Приложения. 35

Прогноз денежного потока по проекту, руб. 35

Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб. 40

Динамика объема привлеченного капитала, руб. 41

Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб. 42

1. Резюме проекта

1.1. Инвестиционная идея

Инвестиционная идея состоит в организации на территории г.Салехард производства маломерных судов – мотолодок и катеров – в объеме до 300 единиц в год. Указанный объем позволит покрывать от 25% до 50% ежегодной потребности рынка – бассейна р.Обь ЯНАО.

Особенностью планируемых к производству мотолодок и катеров является учет природно-климатических условий эксплуатации – плавсредства разрабатываются специально для условий Ямала КБ Московского судостроительного завода.

Организация производства плавсредств на территории Салехарда обеспечит:

- эффект развития потребительского рынка, в т.ч.: повышение потребительских свойств плавсредств, эксплуатируемых в регионе; повышение их безопасности, как следствие точного учета природно-климатических условий; индивидуализация (производство под заказ с учетом личных пожеланий заказчика); создание цивилизованного гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта.

- социальный эффект, в т.ч.: создание новых рабочих мест (29 человек); обеспечение жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам;

- экономический эффект, в т.ч.: создает поток налоговых отчислений в бюджеты всех уровней; увеличивает количество квалифицированных специалистов, занятых в экономике региона; стимулирует развитие смежных видов бизнеса; способствует снижению себестоимости промысловой деятельности.

1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции

Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Корпус плавсредства будет иметь достаточно простые обводы, что позволит применять при строительстве недорогое оборудование и оснастку. Для обшивки будет использован толстолистовой материал – металл АМг5 (толщиной до 5мм), что позволит использовать сварные соединения.

На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск следующих моделей плавсредств:

- мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м;

- катер с полурубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м;

- катер с рубкой 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м;

В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой. Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры, подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит индивидуализацию продукции.

1.3. Сроки и этап реализации проекта

Проект условно разделен на 3 этапа реализации:

  1. инвестиционный этап: ноябрь 2010 – май 2011 года. На данном этапе будет проведена конструкторская разработка моделей катеров и мотолодки, испытания, их сертификация и лицензирование производства. Также этап включает непосредственно создание производственных мощностей и комплектование штата сотрудников;
  2. тестовый этап: июнь 2010 – апрель 2012 года. На данном этапе будет произведен выход на проектную мощность (Таблица 1.1), освоение технологического процесса и операций рабочими и, при необходимости, дополнительное обучение и консультации с профильными производственными предприятиями;

Таблица 1.1

Проектная мощность производственного предприятия

Вид продукции

Единиц в месяц

Единиц в год

Производственный цикл

Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м

18

216

14 дней

Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м

5

60

20 дней

Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м

2

24

25 дней

  1. рабочий режим – с мая 2012 года и до конца расчетного периода. На данном этапе будет осуществляться текущая производственная деятельность на уровне проектной мощности предприятия.

1.4. Финансирование проекта

Для реализации проекта предполагается использовать привлеченное финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60 млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры:

- лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.;

- ставка процента за пользование кредитом – 14% в год;

- выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца;

- гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев;

- длительность кредитной линии – 60 месяцев.

Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3.

Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб.

Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в п.8 Бизнес-плана.

1.5. Эффективность проекта

Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам:

  1. базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане;
  2. льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,17%);
  3. базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции[*], единый для затраты и выручки;
  4. льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ).

Во всех вариантах проект экономически эффективен. Интегрированные показатели экономической эффективности проекта, рассчитанные с учетом рекомендаций UNIDO, представлены в Таблице 1.2.

Таблица 1.2

Показатели экономической эффективности проекта

Параметр

Индекс

Единица измерения

Базовый вариант

Льготный вариант

Базовый вариант с инфляцией

Льготный вариант с инфляцией

Длительность проекта (расчетный период)

T

мес.

60

60

60

60

Ставка дисконтирования

D

%

5,00

5,00

5,00

5,00

Период окупаемости

PB

мес.

57

55

52

49

Дисконтированный период окупаемости

DPB

мес.

59

56

55

52

Средняя норма рентабельности

ARR

%

22,04

23,53

25,07

26,24

Чистый приведенный доход

NPV

млн. руб.

3,665

11,859

25,131

32,569

Расходы на обслуживание займов

млн. руб.

21,437

11,602

19,870

11,016

Индекс прибыльности

PI

1,03

1,10

1,18

1,23

Внутренняя норма рентабельности

IRR

%

7,29

12,61

18,32

22,86

Количество новых рабочих мест

чел.

29

29

29

29

Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды

млн. руб.

60,29

61,05

85,74

86,45

Выпуск плавсредств за расчетный период

шт.

1237

1237

1237

1237

Важно отметить, что проект имеет не только высокую экономическую эффективность, но и социальную эффективность. А именно:

- создание новых рабочих мест – 29 человек;

- налоговые отчисления в бюджеты различных уровней за расчетный период от 60,3 (пессимистический вариант) до 86,5 млн. руб. (оптимистический вариант);

- стимулирование создания смежных видов бизнеса (транспортировка материалов, торговля, технический сервис);

- улучшение предложения на рынке плавсредств ЯНАО по соотношению цена/качество.

В целом проект соответствует государственным приоритетам экономического развития и отвечает интересам экономики Ямала, и, соответственно, может быть включен в систему поддержки развития региональной промышленности, а также малого и среднего бизнеса.

2. Характеристика объекта инвестиций

2.1. Земельный участок

Земельный участок, на котором планируется создание производственных мощностей предприятия, находится в долгосрочной аренде. Площадь участка составляет 1384 кв.м., что полностью соответствует производственным потребностям. Использование площади планируется следующим образом:

- 600м.кв. – производственные цеха;

- 300м.кв. – площади для складирования материалов и комплектующих;

- 300м.кв. – площади сервиса для складирования готовой продукции;

- 184м.кв. – площади общего назначения (хозяйственные постройки, подъездные пути).

Годовые затраты на аренду участка (рассмотрены в организационном плане) составят 352,9 тыс. руб.

2.2. Производственные площади

Производственные площади (600м.кв) будут созданы на базе вновь построенного здания. Конструкция здания – быстровозводимый объект на основе металлоконструкций. Проектно-сметная документация находится на этапе разработки.

Объем площадей соответствует потребностям по размещению технологического оборудования и организации производственного процесса с заявленным объемом выпуска.

2.3. Краткая характеристика производственной деятельности

Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Соответственно, после сертификации, они будут являться интеллектуальной собственностью. Учет при разработке уникальных характеристик эксплуатации в условиях бассейна р.Обь в районах крайнего Севера (вопрос рассмотрен в п.3 Бизнес-плана), создает уникальное конкурентное преимущество данной продукции по параметру качества.

Производство будет организовано следующим образом:

  1. материалы (листовой металл и металлический профиль, фанера влагостойкая, оргстекло, аргон) будут закупаться у поставщиков (Москва, Екатеринбург, С-Петербург, Тюмень) и доставляться железнодорожным транспортом до г.Лабытнанги и далее различными видами транспорта, в зависимости от сезонных условий, до производственной площадки в г.Салехард. Пенопласт будет закупаться на производственном предприятии непосредственно в Салехарде;
  2. из доставленных материалов на предприятии будут изготавливаться корпуса плавсредств трех сертифицированных моделей;
  3. комплектующие моторных лодок и катеров будут доставляться одновременно с доставкой материалов и тем же способом;
  4. монтаж комплектующих изделий на произведенные корпуса будет производиться на предприятии. В итоге покупателям будут предоставляться готовые к эксплуатации плавсредства трех моделей.

Параллельно с производственной деятельностью на указанных площадях будет производиться гарантийный ремонт и обслуживание плавсредств, выпущенных на предприятии.

3. Анализ целевого рынка и положения предприятия

3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде

Природно-климатический аспект

Актуальность предложения населению Ямала современных и надежных маломерных судов продиктована особенными природно-климатическими условиями жизни, а именно, отсутствием постоянных общедоступных средств передвижения по территории региона. В частности, передвижение преимущественно происходит:

- в период январь-апрель – автотранспортом по зимникам и на снегоходах;

- в летний период – июль-сентябрь – водным транспортом и на квадроциклах;

- в период межсезонья – май-июнь и октябрь-декабрь – вертолеты и вездеходы.

Опыт эксплуатации наиболее распространенных в бассейне р.Обь на территории ЯНАО и Обской губы катеров и мотолодок отечественного производства («Крым», «Прогресс», «Казанка», «Амур») выявил существенный недостаток: в условиях особого ветро-волнового режима, образующего на Оби короткую волну из-за встречного ветра и нагонного течения Северного ледовитого океана, прочностные характеристики плавсредств недостаточны. А именно:

- уже после полутора, двух месяцев интенсивной эксплуатации катеров на предельных режимах наблюдается появление трещин в обшивке корпусов в местах стыков обшивки, расположения продольных реданов (уголкового профиля);

- из-за больших вертикальных перегрузок в носовой части корпуса появляются деформации, как обшивки, так и силового набора.

Конечно, эти дефекты, при наличии необходимого оборудования и инструмента, достаточно быстро могут быть устранены. Но потеря времени на ремонтные работы в условиях короткого навигационного периода не позволяет оперативно выполнять промысловые работы и зачастую приводит к существенным финансовым потерям. Кроме того, ежегодные расходы на ремонт плавсредств также снижают рентабельность промысловой деятельности.

Социальный аспект

Организация производства маломерных судов (моторных лодок) непосредственно в Салехарде создаст доступ населению ЯНАО до приемлемой по цене, качественной и адаптированной под местные природно-климатические особенности технике, необходимой для:

- личного передвижения в летний период по территории района;

- транспортировки грузов социально-бытового назначения;

- организации промысловой деятельности.

Таким образом, обеспечение поставок в регион достаточного количества моторных лодок надлежащего технического уровня и по доступным ценам является условием организации рабочих мест промысловиков, а также условием решения транспортных вопросов в летний период.

Кроме того, для многих представителей коренных малочисленных народов севера использование маломерных судов является необходимым условием ведения промысловой деятельности (рыбалка, охота, сбор дикоросов), а соответственно, жизнеобеспечения семьи.

Важно отметить дополнительный социальный аспект – создание непосредственно в Салехарде производства предполагает организацию новых рабочих мест (29 человек), в том числе, 21 – места высококвалифицированных специалистов рабочих специальностей. Бюджетом проекта предусмотрено периодическое повышение квалификации ключевых сотрудников. Кроме того, создается база по налоговым отчислениям в бюджеты всех уровней (по расчетам, представленным в финансовой модели, среднемесячная величина отчислений составит более 1 млн. руб. в месяц).

Кроме того, косвенным социально-экономическим эффектом создания местного производства плавсредств является:

- стимулирование организации сервисного предприятия на базе производственных мощностей;

- стимулирование организации транспортного предприятия для обеспечения поставок материалов и комплектующих;

- снижение себестоимости промысла при использовании плавсредств местного производства.

Коммерческий аспект

Организация производства маломерных судов – катеров и мотолодок – в Салехарде имеет высокую конкурентоспособность по параметрам «качество» и «цена»:

  1. качество плавсредств, производимых на других заводах РФ, за последние годы снизилось вследствие перехода с использования металла большей вязкости АМг5 на хрупкий металл АМг3. Он имеет более низкую цену, что удешевляет стоимость лодки, но при этом, худшие прочностные характеристики. Это несущественно для условий эксплуатации в средней полосе и на юге России, но критично для условий крайнего Севера. Использование для производства плавсредств в Салехарде толстолистового металла АМг5 обеспечит более высокую конкурентоспособность по прочностным характеристикам;
  2. использование при производстве в Салехарде катеров и мотолодок металла марки АМг5 имеет ряд преимуществ перед использованием конкурирующего материала - пластика. В целом, технология производства лодок из пластика более проста в организации, лодки из пластика более просты в эксплуатации и ремонте, цена сопоставима с ценой на лодки из металла. Однако плавсредства, изготовленные из металла имеют ряд эксплуатационных преимуществ в условиях крайнего Севера, особенно для целей промысла:

- в условиях речного бассейна Полярного Урала (береговая линия – гравий) срок эксплуатации пластиковых лодок сокращается (истирание при отходе, подходе к берегу, волоке по сухой поверхности);

- пластиковое плавсредство с аналогичными габаритными параметрами имеет больший вес, что затрудняет его использование для промысловых целей;

- по-прежнему, большое значение имеет психологический аспект – восприятие лодки, изготовленной из металла, как более прочной;

  1. в случае организации производства в Салехарде, население ЯНАО будет иметь доступ к гарантийному и постгарантийному обслуживанию катеров и мотолодок. В настоящее время, гарантийное и постгарантийное обслуживание плавсредств граждан и организаций сопряжено со значительными транспортными расходами (часто сопоставимыми со стоимостью лодки). Текущий и капитальный ремонт плавсредств осуществляется организациями, не являющимися представителями производителей, что снижает гарантии качества и увеличивает сроки ремонтов;
  2. наличие производства плавсредств непосредственно в Салехарде будет гарантировать постоянное наличие запасных частей, комплектующих, материалов, необходимых для оперативного выполнения технического обслуживания, ремонта и дооборудования;
  3. организация производства в непосредственной близости к покупателям обеспечит возможность строительства лодок с учетом специфических требований покупателя. Так, при наличии 2 сертифицированных моделей катеров и 1 модели лодки с типовым оборудованием, конструктивные особенности надстройки могут быть пересмотрены по требованию покупателя (изменение конфигурации и интерьера, дополнительное оборудование, изменение материалов отделки, включение дополнительных опций);
  4. производство в регионе плавсредств, изначально сконструированных под природно-климатические особенности крайнего Севера, обеспечить более высокую эргономику (удобство использования) и повысит гарантии безопасности жизни людей, эксплуатирующих плавсредства;
  5. при организации производства плавсредств в Салехарде цена готового катера или мотолодки для конечного потребителя снижается, т.к. из цены исключается дорогая транспортная составляющая (величина расходов на транспортировку готового плавсредства и на доставку сырья для его изготовления несопоставимы и во втором случае расходы существенно ниже);
  6. с учетом перечисленных преимуществ в отношении качества и в части экономии на транспортных издержках, производство плавсредств в Салехарде обеспечит доступ населению к более качественным мотолодкам и катерам при привычном и даже более низком уровне цен. Это существенно повысит эффективность и безопасность промысловой деятельности, что особенно актуально для представителей коренных малочисленных народов Севера, практикующих промысел в личных и коммерческих целях.

Таким образом, организация производства маломерных плавсредств в Салехарде имеет следующие положительные аспекты:

- обеспечивает социальный эффект - создание новых рабочих мест, обеспечение жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам, удешевление плавсредств за счет транспортной составляющей;

- обеспечивает экономический эффект – создает поток налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, увеличивает количество квалифицированных специалистов, стимулирует развитие смежных видов бизнеса, способствует снижению себестоимости промысловой деятельности;

- создает эффект развития потребительского рынка – повышение потребительских свойств плавсредств, повышение их безопасности, индивидуализация (производство под заказ), создание цивилизованного гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта.

3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде

Мотолодки и катера, эксплуатирующиеся на р.Обь на территории ЯНАО и в районе Обской губы, в основном изготовлены на авиационных и судостроительных предприятиях, расположенных в Европейской части России. Наибольшее распространение получила продукция Казанского авиационного завода «Казанка»,

Особенность конструкции таких плавсредств – авиационная технология постройки:

1) изготовление деталей корпуса лодок из тонколистового металла марки Д16 и АМг5;

2) использование большого объема штамповочных операций, позволяющих достаточно просто организовать серийное строительство катеров и лодок;

3) листы обшивки корпуса между собой и силовой набор к обшивке крепятся с помощью заклепок, что снижает прочностные характеристики конструкции.

Опыт эксплуатации лодок, изготовленных по данной технологии, в условиях ЯНАО (см. «Природно-климатический аспект») доказал ее несостоятельность. С учетом того, что ветроволновой режим р.Обь предъявляет жесткие требования к прочности и мореходности плавсредств, для серийного производства катеров необходимо разработать абсолютно новый модельный ряд, полностью адаптированный под местные условия эксплуатации.

Оценка системы факторов, от которых зависит нормальное движение глиссирующего катера, как на тихой воде, так и в условиях волнения, а также анализ гидродинамических, конструктивных, технологических особенностей существующих мотолодок и катеров показали, что основные направления при выборе базовой моделей с целью организации серийного производства катеров для Обского бассейна, следующие:

а) по конструкции:

- корпус плавсредства должен иметь достаточно простые обводы, что позволит применять при строительстве недорогое оборудование и оснастку;

- необходимо использовать для обшивки толстолистовой материал металл АМг5 (толщиной до 5мм), что позволяет перейти от клепанных соединений к менее трудоемким сварным соединениям;

б) по организации разработки:

- с целью снижения финансового риска при организации серийного строительства разместить заказ на разработку моделей, предназначенных для эксплуатации на р.Оби, специализированной организации, имеющей многолетний опыт и штатных компетентных специалистов в области катеростроения;

- провести расширенные прочностные и мореходные испытания разработанных моделей с целью изменений и доработок опытных образцов новых моделей;

- разработать проектную документацию для серийного строительства выбранных вариантов катеров или мотолодок, обеспечить согласование проектной документации в ГИМСе и получить сертификаты на изготовление и продажу продукции населению;

- при необходимости, разработать документацию по технологической оснастке.

в) по сертификации продукции:

- изготовить головной образец и провести его испытания (швартовные, ходовые и ресурсные);

- оформить приемный акт и представить его на утверждение сертификационной комиссии.

С учетом этих требований модели плавсредств разработаны специально для эксплуатации в условиях крайнего Севера в бассейне р.Обь. Разработка выполнена специализированным конструкторским бюро Московского судостроительного завода, г.Москва. На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск моделей плавсредств со следующим техническими характеристиками:

2. Мотолодка. Габаритные размеры: LxBxH = 4,5х1,6х0,7м. Днище и все конструкции выполнены из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 14,6 кв.м.:

- днище – 4,6м.кв.;

- борт – 3,6м.кв.;

- транец – 0,9м.кв.;

- палуба – 2,0м.кв.;

- внутренняя зашивка бортов – 3,6м.кв.

3. Катер с полурубкой. Габаритные размеры: LxBxH = 6,0х2,1х0,9м. Днище выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; остальные конструкции из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 31,5м.кв.:

- днище – 8,0м.кв.;

- борт – 6,0м.кв.;

- транец – 1,5м.кв.;

- палуба – 3,5м.кв.;

- внутренняя зашивка бортов – 6,0м.кв.

- полурубка – 6,5м.кв.

4. Катер с рубкой. Габаритные размеры: 7,5х2,5х1,15м., высота рубки 1,4м. Днище выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; транец выполнен из материала АМг 5В, t=5мм.; остальные конструкции из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 52,1м.кв.:

- днище – 14,3м.кв.;

- борт – 15,0м.кв.;

- транец – 2,3м.кв.;

- переборки – 7,0м.кв.;

- палуба – 3,5м.кв.;

- рубка – 10,0м.кв.

В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой. Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры, подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит индивидуализацию продукции.

3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции

Наиболее популярная модель мотолодки, используемая в бассейне р.Обь в районах крайнего Севера – «Казанка», производимая на Казанском судостроительном заводе, г.Казань. На сегодняшний день она не соответствует стандартам качества (конструкция морально и технически устарела) и условиям эксплуатации в условиях крайнего Севера, что приводит к необходимости частого ремонта. Соотношение цена/качество лодки «Казанка», с учетом транспортных расходов по доставке до Салехарда, неудовлетворительно. Индивидуальная покупка и доставка лодки базовой комплектации жителю Ямала сегодня обходится 200-220 тыс. руб. При этом доставка сопряжена со значительными трудностями по организации отгрузки.

Для оценки конкурентной позиции в сегменте мотолодок и катеров собрана информация о прочих плавсредствах, по своим характеристикам пригодных для эксплуатации в условиях Ямала. Основные модели плавсредств, поставляемые на российский рынок как отечественными, так и иностранными производителями, представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Наиболее популярные современные модели плавсредств, реализуемые на рынке России

Марка / модель

Конкурирует с позицией

Цена в валюте

Цена в рублях

Компания - дилер

Расходы по доставке

Цена в Салехарде

"ALUMACRAFT", Канада

Trophy 205 (6,2м)

Катер

34 600

1 107 200

OOO «Волга-Бот», г.Москва

120 000

1 227 200

Trophy 195 (5,9м)

-

33 000

1 056 000

120 000

1 176 000

Trophy 185 (5,6м)

-

31 300

1 001 600

70 000

1 071 600

Trophy 175 (5,38)м

-

28 200

902 400

70 000

972 400

Tournament Sport 195 (5,86м)

-

33 600

1 075 200

120 000

1 195 200

Tournament Sport 185 (5,5м)

-

32 300

1 033 600

70 000

1 103 600

Tournament Pro 195CS (5,86)

-

31 700

1 014 400

70 000

1 084 400

Tournament Pro 185CS (5,56м)

М/лодка

30 400

972 800

70 000

1 042 800

Navigator 175 Sport (5,38м)

М/лодка

24 300

777 600

70 000

847 600

Navigator 175 CS (5,38м)

М/лодка

22 800

729 600

70 000

799 600

Navigator 165 CS (5,0м)

М/лодка

19 900

636 800

70 000

706 800

Таблица 3.1 (продолжение)

"Корвет", г.С-Петербург

"Корвет 500"(5,1м)

М/лодка

7 600

326 800

"Астрон-Марине", г.С-Петербург

70 000

396 800

Корвет 500 Jet (5.93 м)

Катер

19 200

825 600

120 000

945 600

"Корвет 500НТ"(5.1 м)

Катер

8 400

361 200

70 000

431 200

"Корвет 600WA" (6,3м)

Катер

14 400

619 200

120 000

739 200

"Фишер", ОАО "Костромской судомеханический завод", г. Кострома

КС-600 «Фишер» 6,23м

Катер

532 000

532 000

"Костромской судомеханический завод" ОАО

120 000

652 000

"Gladius", С-Петербург

Gladius Sea Wind 520 (5,2м)

-

365 000

365 000

Компания "Gladius" г.С-Петербург

70 000

435 000

Gladius Sea Wind 520 C (5,35м)

-

320 000

320 000

70 000

390 000

Gladius Sea Wind 520 ht (5,35м)

Катер

408 000

408 000

70 000

478 000

Gladius Glide 460 (4,7м)

М/лодка

258 000

258 000

70 000

328 000

"Wellboat", г.С-Петербург

Wellboat 45 (4,65м)

М/лодка

138 400

138 400

Компания "Sova-Marin" г.С-Петербург

70 000

208 400

Wellboat 45M (4,6м)

М/лодка

170 680

170 680

70 000

240 680

Wellboat 51p (5,25м)

-

286 370

286 370

70 000

356 370

Wellboat 63 (6,64м)

Катер

463 460

463 460

120 000

583 460

"Silver", Финляндия

-

Silver Hawk 540 DC 5.4м

-

23 900

764 800

г.С-Петербург

70 000

834 800

Silver Beaver 4.5м

-

21 483

687 456

70 000

757 456

Silver Dorado 5.4м

-

856 400

856 400

70 000

926 400

По отмеченным позициям, с которыми напрямую будут конкурировать плавсредства, планируемые к производству в Салехарде, диапазон цен с учетом расходов по доставке до Салехарда составляет:

- для мотолодок 208 400 – 1 042 800 руб.;

- для катеров с полурубкой 431 200 – 1 227 200 руб.

Соответственно, диапазон цены – 200-240 тыс. рублей – является конкурентным для выхода на рынок ЯНАО с новой моделью лодки, адаптированной под местные условия и с территориально доступным гарантийным сервисом. Диапазон цены – 410-450 тыс. руб. – оптимален для выхода на рынок с новой моделью катера с полурубкой.

Для планируемого к производству катера с рубкой конкурентные позиции не определяются, т.к. этот продукт будет выпускаться ограниченной партией только под заказ. Диапазон цены 580-620 тыс. руб. для выхода на рынок с новой моделью катера с рубкой экспертами рынка определен как оптимальный.

3.4. Потенциальная емкость рынка

Целевой рынок организуемого производства плавсредств включает в себя районы ЯНАО, расположенные непосредственно в бассейне р.Обь: Шурышкарский, Ямальский, Тазовский, Приуральский, а также города Салехард и Лабытнанги. Возможная реализации продукции в другие регионы или районы ЯНАО рассматривается как ничтожная.

Парк лодок, зарегистрированных на территории целевого рынка, представлен в Таблице 3.2. Общее количество составляет 5635 индивидуальных плавсредств. Однако, дополнительно, указанное количество плавсредств необходимо скорректировать на долю лодок и катеров, эксплуатируемых без регистрации. По оценкам экспертов – это 10%.

Таблица 3.2

Парк мотолодок и катеров на целевом рынке

Муниципальное образование

Количество лодок, ед.

Зарегистрированное количество по районам и городам

г. Салехард

1 800

г. Лабытнанги

852

Шурышкарский район

1 400

Ямальский район

520

Тазовский район

420

Приуральский район

643

Всего парк зарегистрированных лодок

5 635

Поправка на количество незарегистрированных лодок, 10%

564

Парк лодок, оценка с учетом поправки

6 199

По оценкам отраслевых экспертов до 90% парка – устаревшие лодки, нуждающиеся в дорогостоящем капитальном ремонте или замене. Таким образом, в ближайшие 2-5 лет рынок новых мотолодок и катеров оценивается в 5575 единиц (без учета роста покупательной способности населения). С ростом покупательной способности населения, который предусмотрен Стратегией развития Ямала до 2020 года, можно ожидать, что в ближайшие 5 лет на территории целевого рынка будет приобретено более 6000 новых лодок и катеров. В год это 1200 единиц.

С учетом нормативного срока службы мотолодки и катера - 10 лет – ежегодно парк должен обновляется на 10%, или для целевого рынка на 560-620 единиц.

Соответственно объем целевого рынка оценивается в 600-1200 единиц катеров и мотолодок в год. Производственной программой предприятия (п.5.5 Бизнес-плана) предусмотрена постройка 300 плавсредств в год, что покрывает 25-50% объема потребности. С учетом того, что

- в настоящее время на целевом рынке отсутствует производство мотолодок и катеров,

- создание производства лодок и катеров другими организациями не планируется,

- создаваемое производство будет опережать конкурентов по соотношению цена/качество,

можно прогнозировать исполнение плана реализации выручки, который представлен в п.п.4.1-4.2 Бизнес-плана.

4. Маркетинговый план проекта

4.1. Цены реализации

Цена реализации мотолодок и катеров определена с учетом: а) расчетного уровня затрат предприятия на производство единицы плавсредства при заданной программе (см. 5.5 Бизнес-плана) и б) конкурентной позиции по соотношению качества плавсредств и удобства последующего сервисного обслуживания для покупателей.

Плановые цены реализации с учетом НДС даны в Таблице 4.1.

Таблица 4.1

Цены реализации готовой продукции предприятия

Вид продукции

Цена реализации

1. Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м

235 000 руб.

2. Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м

415 000 руб.

3. Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м

610 000 руб.

Работа предприятия на минимальном уровне цен по категориям продукции при а) заведомо более точном соответствии конструкции и качества плавсредства условиям его эксплуатации в бассейне р.Обь в районе крайнего Севера и б) территориальной доступности гарантийного и постгарантийного сервиса для клиентов, выведет предприятие по соотношению цена/качество на уникальную конкурентоспособную позицию.

4.2. План по выручке от реализации

План по выручке, представленный в таблице 4.2 рассчитан исходя из следующих условий:

- производственная программа предприятия, представленная в п.5.5 Бизнес-плана;

- цены реализации готовой продукции, представленные в п.4.1 Бизнес-плана;

- период реализации произведенной продукции составляет 30 дней.

Таблица 4.2

План по выручке от реализации готовой продукции, руб.

Продукция

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Мотолодка

1 175 000

6 815 000

8 930 000

8 460 000

12 220 000

Катер с полурубкой

415 000

3 735 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

Катер с рубкой

610 000

1 830 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

ИТОГО

2 200 000

12 380 000

18 815 000

18 345 000

22 105 000

Продукция

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Мотолодка

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

Катер с полурубкой

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

Катер с рубкой

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

ИТОГО

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

Продукция

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Мотолодка

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

12 690 000

4 230 000

Катер с полурубкой

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

6 225 000

2 075 000

Катер с рубкой

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

3 660 000

1 220 000

ИТОГО

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

22 575 000

7 525 000

4.3. Стимулирование сбыта

Для целей стимулирования сбыта проектом предусмотрен соответствующий бюджет – 1% от ежемесячного объема реализации готовой продукции. Соответственно, при заданной производственной мощности ежемесячные расходы на стимулирование сбыта составляют 191,3 тыс. руб. Данная сумма включает в себя рекламные расходы, расходы по предоставлению скидок при оптовом заказе продукции.

Для целей формирования узнаваемости компании и активизации спроса на новый вид продукции предусмотрен рекламный бюджет – «стартовая рекламная кампания» - с объемом 200 тыс. руб., что необходимо для презентации производства и организации прямых продаж в период март 2011 года – июнь 2011 года.

Отдельной должности специалиста по продажам проектом не предусмотрено в силу специфики рынка – рекламная поддержка и личные рекомендации покупателей на территориально ограниченном и транспортно изолированном рынке обеспечат необходимый сбыт без использования прямых продаж. Функции организации маркетинга (планирование и освоение рекламного бюджета, контроль эффективности затрат на продвижение и эффективности продаж) будут возложены на управляющего предприятием.

Активизация продаж также будет обеспечена перекрестными продажами через магазин «Робинзон» и салон «Yamaha» – продажа сопутствующих товаров.

Важно отметить, что в финансовую модель проекта заложены минимально возможные цены реализации, без учета инфляционного фактора и без учета явного преимущества продукции предприятия перед конкурентами в связи с географической близостью гарантийного и сервисного обслуживания. Соответственно, фактически цены могут быть увеличены на 5-7%, что позволит активно использовать в продажах дисконтные программы для розничных клиентов.

5. Операционный план

5.1. Прямые материальные затраты на производство

В соответствии с расчетами и разработками КБ Московского судостроительного завода, выполненными для данного проекта сметы затрат по статьям калькуляции для каждого вида продукции даны в Таблицах 5.1 – 5.3.

Комплектация планируемых к производству мотолодок и катеров будет дифференцирована по моделям. Данные о комплектации единицы изделия представлены в Таблице 5.4. По запросу клиентов комплектация может быть расширена, что приведет к пропорциональному увеличению затрат и цены изделия. В финансовой модели Бизнес-плана учтено производство по базовой комплектации.

Таблица 5.1

Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия

«Мотолодка LxBxH = 4,5 х 1,6 х 0,7 м», руб.

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм

Кг

120,00

25

150,00

80

12 000

Уголок АМг 5 или АМг 6М, t=3мм

Кг

35,00

25

43,75

150

6 563

Пенопласт ПСБ-С-15У

М.куб.

7,00

25

8,75

2 500

21 875

Аргон, 40л.

Баллон

0,75

0

0,75

4 000

3 000

Присадочная проволока

Кг

10,00

0

10,00

60

600

Комплектующие, оснастка

Комплект

1

0

1

36 138

36 138

Оргстекло

М.кв.

3,20

25

4,00

950

3 800

Фанера влагостойкая, 10мм.

М.кв.

4,00

25

5,00

1 000

5 000

Итого прямые затраты на единицу

88 976

Таблица 5.2

Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия

«Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0 х 2,1 х 0,9 м», руб.

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Лист АМг 5В или АМг 6М, t=5мм (днище)

Кг

108,00

25

135,00

80

10 800

Лист Амг 5В или АМг 6М, t=3мм

Кг

240,00

25

300,00

80

24 000

Уголок АМг5

Кг

58,00

25

72,50

150

10 875

Пенопласт ПСБ-С-15У

М.куб.

12,00

25

15,00

2 500

37 500

Аргон, 40л.

Баллон

0,90

0

0,90

4 000

3 600

Присадочная проволока

Кг

12,00

0

12,00

60

720

Комплектующие, оснастка

Комплект

1

0

1

105 942

105 942

Оргстекло

М.кв.

4,00

25

5,00

950

4 750

Фанера влагостойкая, 10мм.

М.кв.

5,60

25

7,00

1 000

7 000

Итого прямые затраты на единицу

205 187

Таблица 5.3

Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия

«Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м», руб.

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Лист АМг 5В или АМг 6М, t=5мм (днище)

Кг

193,00

25

241,00

80

19 280

Лист АМг 5В, t=5мм (транец)

Кг

31,00

25

38,75

80

3 100

Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм

Кг

210,00

25

262,50

80

21 000

Уголок АМг6 3х35х35 и 5х3х50х30 (корпус)

Кг

160,00

25

200,00

150

30 000

Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм (рубка)

Кг

80,00

25

100,00

80

8 000

Уголок АМг6 3х35х35 и 5х3х50х30 (рубка)

Кг

48,00

25

60,00

150

9 000

Пенопласт ПСБ-С-15У

М.куб.

12,00

25

15,00

2 500

37 500

Аргон, 40л.

Баллон

1,00

0

1,00

4 000

4 000

Присадочная проволока

Кг

14,00

0

14,00

60

840

Комплектующие, оснастка

Комплект

1

0

1,00

149 616

149 616

Оргстекло

М.кв.

5,60

25

7,00

950

6 650

Фанера влагостойкая, 10мм.

М.кв.

6,40

25

8,00

1 000

8 000

Итого прямые затраты на единицу

296 986

Таблица 5.4

Комплектация планируемой к производству продукции

Комплектующие

Цена единицы с учетом расходов по доставке, руб.

Количество единиц комплектующего, используемых в производстве модели

Мотолодка

Катер с полу рубкой

Катер с рубкой

Бак топл. 100/106л.

6 690

0

1

1

Крепление баков

746

0

1

1

Крышка стац.топл.бака

154

0

1

1

Топливозаборник стац.бака

154

0

1

1

Горловина заливная с крыш. 50мм

923

0

1

1

Патрубок заливной 50мм.

383

0

1

1

Фиттинг топл. Патрубок вентиляц.

186

0

1

1

Фиттинг топл. Yamaha (коннектор)

210

0

1

1

Кран топл. 3-х поз.

498

0

1

1

Груша топливная стандартная

105

0

1

1

Шланг топл. 8мм/20метр. не армир

882

0

3

3

Хомут червячный оцинк.

12

0

4

4

Датчик топливный 20-60см

1 090

0

1

1

Кнехт одинарный 60х60 AISI316

1 205

0

0

2

Кнехт двойной 165х60 AISI316

1 427

0

0

2

Утка швартовная 150мм прод.креп

299

4

4

4

Петля узкая 4"х1'

210

0

0

4

Задвижка поворотная 60 мм

120

0

1

2

Люк технологический 15,25 Бел.

130

0

1

1

Пружина для люков 260 мм.

327

0

1

1

Таблица 5.4 (продолжение)

Комплектующие

Цена единицы с учетом расходов по доставке, руб.

Количество единиц комплектующего, используемых в производстве модели

Мотолодка

Катер с полу рубкой

Катер с рубкой

Фиксатор для люков 100х30 мм

377

0

1

1

Стойка для люков 260-484 мм

412

0

1

1

Амортизатор газовый 170мм

351

0

1

1

Стекло с центр.люком

51 975

0

1

1

Панель перекл.5-поз со штепс.

1 361

1

1

1

Крепление А. Б. 33x17,8

140

1

1

1

Контактная шина 12

347

1

1

1

Кронштейн крепления огней

157

2

2

2

Огонь бортовой зл.черный корп

374

1

1

1

Огонь бортовой кр.черный корп

374

1

1

1

Привод стеклооч. 12В, 2", 83-120гр

2 098

0

1

1

Поводок стеклоочистителя 155-225мм

180

0

1

1

Сиденье мягк.DOUBLE BUCKET син.

15 785

2

2

4

Переходн-основание для сидений

232

2

2

4

Крышка стола круглая 610мм

1 974

0

0

1

Стойка стола 540-667 в комплекте

3 441

0

0

1

Итого затраты по комплектацию, руб.

36 138

105 942

149 616

5.2. Материально-техническое снабжение производства

Материалы и комплектующие, используемые в производстве товарной продукции предприятия, представлены в Таблице 5.5.

Таблица 5.5

Организация поставок материалов и комплектующих, используемых в производстве

Прямые затраты материалов на серийное производство

Размер единицы товара

Поставщик

Цена отгрузки, руб.

Цена с учетом доставки, руб.

Порядок формирования запаса

Пенопласт ПСБ-С-15У

По заказу

Салехард

2 500

2 500

Запас на 2 месяца; оплата по факту

Фанера влагостойкая

10х1200х1100мм

Тюмень

952

1 000

Запас для выполнения программы производства на 6 месяцев; заказ по полной предоплате за 30 дней, 4 раза в год

Лист АМг 5В / АМг 6М

3х2000х1500мм

Москва

75

80

Лист АМг 5В / АМг 6М

5х2000х1500мм

Москва

75

80

Уголок АМг 5 / АМг 6М

3х40х40

Москва

145

150

Уголок АМг 5

4х40х40

Москва

145

150

Уголок АМг 6

3х35х35; 5х3х50х30

Москва

145

150

Аргон

40л.

Москва

2 500

5 000

Присадочная проволока

По заказу

Москва

55

60

Оргстекло

5х2000х3000мм

Москва

905

950

Оснастка мотолодки

Таблица 5.4

С-Петербург

34 417

36 138

Оснастка катера с п/рубкой

Таблица 5.4

С-Петербург

100 897

105 942

Оснастка катера с рубкой

Таблица 5.4

С-Петербург

142 491

149 616

Поставка материалов и комплектующих организуется таким образом, чтобы обеспечить по возможности полную загрузку контейнеров на 20 тонн. Доставка единой партии груза массой 20 тонн из Москвы или С-Петербурга до г. Лабытнанги железной дорогой и далее до г. Салехард наземным или водным транспортом обходится в среднем в 100 тыс. руб. Соответственно, удорожание 1кг. металла составляет 5 рублей. При перевозке мене плотных материалов (оргстекло, фанера) и штучного товара (оснастка) затраты на перевозку в среднем составляют 5% стоимости товара. Затраты по доставке аргона составляют 100% цены приобретения, что связано с особым режимом доставки легковоспламеняющихся и взрывоопасных грузов.

5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление

Порядок формирования текущих затрат на производство товарной продукции и управление предприятием представлен в Таблице 5.6.

Таблица 5.6

Порядок формирования текущих общехозяйственных затрат

Общие издержки

Порядок исчисления

Порядок оплаты

Аренда земли

Площадь = 1384м.кв.; ставка за год = 255 руб.

50% в июне и 50% в сентябре

Электроэнергия

Прогноз потребления в месяц = 10 тыс. КВт.; 1 КВт. = 3,8 руб. + НДС

Ежемесячно, по факту, до 10 числа

Тепловая энергия

Прогноз потребления в месяц = 15 Гкал.; 1 Гкал. = 1698,0 руб. + НДС

Ежемесячно, по факту, до 10 числа

Водоснабжение

Прогноз потребления в месяц = 10 М.куб.; 1 М.куб. = 80,0 руб. + НДС

Ежемесячно, по факту, до 10 числа

Связь

2 телефонные линии, без лимита; расходы на 1 линию = 1500 руб.

Ежемесячно, по факту, до 10 числа

Канцелярские расходы

1000 руб. на каждую единицу управленческого персонала

Ежемесячно, по факту закупки

Услуги юридические

Услуги юриста по договору на период оформления документов

Ежемесячно 11.10 – 06.11 до 10 числа следующего месяца

ТО и текущий ремонт оборудования

5% в год от стоимости производственного оборудования

Ежемесячно, равномерно

Стимулирование сбыта

1% от объема выручки

Ежемесячно, равномерно

Стартовая рекламная кампания

50 тыс. руб. на рекламные акции и представительские расходы

Ежемесячно 04.11 – 06.11 равномерно

5.4. Затраты на персонал

Штатное расписание предприятия представлено в Таблице 5.7. Количество сотрудников составит 29 человек. Высокий уровень оплаты труда, заложенный в проекте, предусматривает необходимость найма высококвалифицированных специалистов, а также периодическое премирование за превышение планов выработки.

Таблица 5.7

Штатное расписание производственного предприятия

Штатное расписание

Количество штатных единиц

Оплата труда (после уплаты НДФЛ), руб.

Итого затраты, руб.

Период использования штатной единицы

Управляющий

1

50 000

50 000

с 1 месяца до конца проекта

Экономист-бухгалтер

1

40 000

40 000

с 3 месяца до конца проекта

Мастер

1

40 000

40 000

Рабочий сварочного поста

16

40 000

640 000

с 8 месяца до конца проекта

Оператор пресса

2

30 000

60 000

Оператор гидравлических ножниц

2

30 000

60 000

Разнорабочий

6

20 000

120 000

с 6 месяца до конца проекта

Итого расходы на оплату труда

29

1 010 000

Штатным расписанием предусмотрено, что работа сварочных постов и разнорабочих будет организована в 2 смены, что позволит в полном объеме обеспечить исполнение производственной программы.

5.5. Производственная программа

Производство товарной продукции будет начато в июне 2011 года. Производственной программой предприятия предусмотрено ежемесячное изготовление следующего количества плавсредств: Таблица 5.8.

Таблица 5.8

Целевой объем производства продукции

Продукция

Объем выпуска в месяц, штук

Производственный цикл, дней

Затраты времени на производство корпуса, человеко-часов

Катер с рубкой

2

25

120

Катер с полурубкой

5

20

100

Мотолодка

18

14

60

Для выхода на плановый объем производства потребуется 4-6 месяцев, что связано с необходимостью освоения производственного оборудования и процесса, налаживания взаимодействия специалистов, отработки операций. График производства дан в Таблице 5.9.

Таблица 5.9

График производства товарной продукции, штук

Продукция

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Мотолодка

5

29

38

36

52

Катер с полурубкой

1

9

15

15

15

Катер с рубкой

1

3

6

6

6

Продукция

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Мотолодка

54

54

54

54

54

54

54

Катер с полурубкой

15

15

15

15

15

15

15

Катер с рубкой

6

6

6

6

6

6

6

Продукция

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Мотолодка

54

54

54

54

54

54

18

Катер с полурубкой

15

15

15

15

15

15

5

Катер с рубкой

6

6

6

6

6

6

2

Предполагается, что значительных запасов готовой продукции создаваться не будет (не более объема производства на 1 месяц). Это обоснованная позиция, так как заявленная производственная программа покрывает потребности, обоснованные в п.3 Бизнес-плана и предполагает производство в первую очередь массового продукта – мотолодки.

При необходимости объем производства без наращивания парка оборудования может быть увеличен до 15-20% за счет перевода всего производственного персонала на 2-х сменную работу и найма дополнительных квалифицированных специалистов.

6. Инвестиционный план

6.1. График капитальных вложений

Полный объем затрат инвестиционного характера проекта приходится на период ноябрь 2010 – июнь 2011 года. Сумма капитальных вложений составляет 27,46 млн. руб. Объем капитальных вложений в разрезе по месяцам и составляющим показан в Таблице 6.1.

Таблица 6.1

План-график капитальных вложений по проекту, руб.

Капитальные вложения

2010 год

2011 год

ИТОГО

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Разработка конструкторской документации, сертификация лодок и лицензирование их производства

1 270 492

1 229 508

0

0

0

2 000 000

4 500 000

Создание и испытание опытных образцов плавсредств

984 127

984 127

31 746

0

2 000 000

Разработка проектно-сметной документации по строительству производственных площадей

609 836

590 164

1 200 000

Установка ангара, в т.ч.:

5 600 000

595 041

595 041

595 041

595 041

19 836

8 000 000

- фундамент

1 680 000

1 680 000

- предоплата за производство и доставку металлоконструкций ангара

3 920 000

3 920 000

- установка, отделка, разводка коммуникаций

595 041

595 041

595 041

595 041

19 836

2 400 000

Оборудование производственное

4 947 141

4 782 236

9 729 377

Оборудование дополнительное

934 600

934 600

Монтаж оборудования и пусконаладочные работы

533 199

533 199

Изготовление кондуктора и лекал (прямые затраты)

144 382

139 724

284 106

Оборудование офисное

276 000

0

276 000

Итого

1 270 492

1 839 344

7 174 291

1 579 168

5 573 928

8 732 259

1 267 964

19 836

27 457 282

Работа по подготовке конструкторской документации в настоящее время уже начата. Далее (ноябрь-апрель) последует этап, связанный с ее доработкой, сертификацией лодок в соответствии с действующим законодательством и лицензированием их производства. В этот же период необходимо провести испытания опытных образцов.

Одновременно необходимо разработать проектно-сметную документацию на производственное здание с учетом особенностей монтажа указанного оборудования. Период разработки документации – декабрь 2010 – январь 2011 года.

Постройка производственных площадей, оцениваемая в 8 млн. руб., потребует предоплаты в размере 70% от сметной стоимости на закладку фундамента и производство металлоконструкций в январе 2011 года. Оставшиеся 30% сметной стоимости (сборка металлоконструкций, подводка и разводка коммуникаций, отделка, подготовка под установку оборудования) необходимо оплатить в течение февраля-июня 2011 года.

Для закупки основного производственного оборудования необходимо осуществить предоплату в объеме 50% (март 2011 года), т.к. наиболее дорогостоящее оборудование будет произведено под заказ в течение 30 дней с момента оплаты. Дополнительное оборудование и офисное оборудование предполагается доставить в г. Салехард в течение месяца (апрель 2011 года). Состав основного и дополнительного производственного оборудования и инструмента, рекомендованного разработчиками проектной документации, представлен в Таблице 6.2. Цены указаны с учетом расходов по доставке до г.Салехард.

Таблица 6.2

Состав оборудования и инструментов для комплектации предприятия

Оборудование и инструмент

Кол-во

Цена, руб.

Итого

Оборудование производственное основное

Кран гидравлический, 3 тонн.

4

21 000

84 000

Гильотина механическая-СТД9АН(4х2500)

2

504 000

1 008 000

Станок универсальный гибочный-УГС 6/1

1

192 465

192 465

Вальцы эл.мех.трехвалковые полноприводные ВЭПП 25/40(4х2500)

2

548 520

1 097 040

Станок токарно-винторезный 16ТВ30(РМЦ-3000мм,Р-11кВт)

1

997 500

997 500

Станок фрезерный вертикальный FP-45P(PROMA-Чехия)

1

173 376

173 376

Станок сверлильный E-1516BVL/400(PROMA-Чехия)

1

26 880

26 880

Станок точильно-шлифовальный ТШ-2.10(2 круга по300мм,P-2.2кВт)

1

37 275

37 275

Пресс гидравлический Зевс WC67Y-63/2500

1

955 500

955 500

Пресс-форма

3

1 100 000

3 300 000

Сварочный аппарат Origo TIG 4300iw TA24AC/DC

6

309 557

1 857 341

Оборудование производственное дополнительное и инструмент

Набор инструментов

4

15 000

60 000

Домкрат, 10 тонн.

1

7 000

7 000

Домкрат, 8 тонн.

1

7 000

7 000

Тиски большие слесарные

2

5 000

10 000

Ручная циркулярная пила

2

5 800

11 600

Дрель ручная

4

5 200

20 800

Электрорубанок ручной

2

8 000

16 000

Электролобзик ручной

2

6 000

12 000

Углошлифовальная машина

6

5 800

34 800

Пылесос

1

15 000

15 000

Молоток клепальный пневматический КМП-32

2

4 000

8 000

Комплект углов

4

3 100

12 400

Компрессор

2

40 000

80 000

Набор краскопультов

4

160 000

640 000

Итого затраты на оборудование и инструмент производственный

10 663 977

Офисное оборудование

Компьютер, принтер, телефонный аппарат

3

50 000

150 000

Рабочее место - мебель

3

12 000

36 000

Офисная мебель общего назначения (стеллажи, столы, сейф)

1

90 000

90 000

Итого затраты на оборудование административных помещений

276 000

Всего оборудование и инструменты

10 939 977

Монтаж и пусконаладочные работы будут выполнены в мае 2011 года местными специалистами на основании договоров подряда с организациями, специализирующимися на обслуживании сложного производственного оборудования.

Изготовление кондукторов и лекал для каждой планируемой к производству модели планируется заказать непосредственно на Московском судостроительном заводе (разработчик моделей плавсредств) и далее, в течение мая 2011г., доставить их в Салехард железнодорожным транспортом. Заказ сторонней организации связан с отсутствием опыта выполнения такой работы и с отсутствием оборудования (в данном случае используется не мягкий цветной металл, а сталь). Сметы затрат на изготовление и доставку до Салехарда кондукторов и лекал представлены в Приложении 4.

6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта

Полный объем затрат инвестиционного этапа проекта (ноябрь 2010 – июнь 2011 года) составит 45,8 млн. руб., в т.ч.:

- 27,5 млн. руб. – капитальные вложения;

- 12,8 млн. руб. – приобретение материалов и комплектующих;

- 5,3 млн. руб. – прочие текущие затраты, в т.ч. норматив остатка 0,05 млн. руб.

Динамика указанных затрат представлена в Таблице 6.3 и на рисунке 6.1.

Таблица 6.3

Затраты инвестиционного этапа проекта (с учетом расчетов по кредитной линии), руб.

Составляющая затрат

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

Капитальные вложения

1 880 328

3 700 000

10 284 127

11 863 295

17 437 223

26 169 482

27 437 447

27 457 282

Приобретение материалов и комплектующих

0

0

0

0

0

10 847 281

12 822 281

12 822 281

Прочие текущие затраты

283 460

416 436

639 106

1 225 377

1 781 991

2 335 269

3 412 367

5 297 359

Рис.6.1. Накопительная динамика затрат на инвестиционном этапе проекта, руб.

На этапе тестового производства потребность в увеличении оборотного капитала составит еще 11,1 млн. руб.: закупка сырья и материалов, оплата заработной платы.

С учетом резервов на непредвиденные расходы (12% от объема капитальных вложений, что составляет 3,3 млн. руб.) объем требуемого привлеченного финансирования для покрытия затрат на капитальные вложения и формирование оборотного капитала составляет 60 млн. руб. Форма финансирования рассмотрена в п.7 Бизнес-плана.

7. Финансовый план

7.1. Базовые условия финансовой модели проекта

Базовые условия, принятые в расчетах финансовой модели, представлены в Таблице 7.1. Основная цель использования постоянных цен, как в отношении издержек, так и в отношении доходов от реализации, - исключить влияние инфляционного фактора на расчетные результаты проекта, и, таким образом, не допустить завышение показателей экономической эффективности проекта.

Таблица 7.1

Условия расчета финансовой модели проекта

Показатель

Единица измерения

Значение

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

Ставка дисконтирования, %

%

5,00

Доля выплат, которые могут финансироваться за счет поступлений того же месяца

%

80

Начало финансового года

мес.

январь

Принцип учета запасов

FIFO

Валюта расчетов

рубли

Учетная ставка

%

7,75

7,75

7,50

7,50

7,25

7,25

Изменение цен на готовую продукцию

%

постоянные цены (август 2010 года)

Изменение цен на металл и прочие материалы

%

постоянные цены (август 2010 года)

Рост общих издержек

%

постоянные цены (август 2010 года)

Рост заработной платы

%

постоянные цены (август 2010 года)

Рост цен на недвижимость

%

постоянные цены (август 2010 года)

Дополнительно к базовому варианту в целях оценки резервов устойчивости проекта проведен расчет финансовой модели с учетом инфляции. Параметры и результаты данного расчета представлены в п.8 Бизнес-плана.

7.2. Налогообложение деятельности предприятия

При разработке финансовой модели учтено, что предприятие будет являться плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей: Таблица 7.2.

Таблица 7.2

Налогообложение деятельности предприятия

Налог

Ставка

База

Налог на прибыль предприятий и организаций

20%

Прибыль организации

Налог на добавленную стоимость (НДС)

18%

Добавленная стоимость

Налог на имущество организаций

2,2%

Остаточная стоимость ОПФ

Отчисления с заработной платы

26,0% / с 2011г. – 34,0%

Заработная плата рабочих

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

13%

Доход физических лиц

В расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в бюджет НДФЛ – 13% от дохода сотрудников предприятия.

Прогноз платежей по налогам и обязательным сборам приведен в Таблице 7.3.

Таблица 7.3

Прогноз налоговых платежей по проекту, руб.

Налоги

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Налог на прибыль

НДС

-77 867

-440 775

-2 737 897

-2 017 770

204 448

354 307

Налог на имущество

5 749

45 756

114 130

116 699

111 264

105 829

ЕСН

21 667

123 533

449 933

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

НДФЛ

10 833

47 233

172 033

409 500

409 500

409 500

409 500

ИТОГО

32 500

98 648

226 947

-1 143 268

-420 571

1 796 213

1 940 636

Налоги

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Налог на прибыль

0

190 140

740 325

755 845

800 102

814 901

799 798

НДС

1 390 966

1 873 742

1 846 825

1 846 825

1 873 742

1 873 742

1 846 825

Налог на имущество

100 395

94 960

89 525

84 090

78 655

73 220

67 785

ЕСН

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

НДФЛ

409 500

409 500

409 500

409 500

409 500

409 500

409 500

ИТОГО

2 971 861

3 639 342

4 157 174

4 167 260

4 232 999

4 242 364

4 194 908

Налоги

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Налог на прибыль

815 049

873 831

898 722

886 396

903 686

951 047

972 709

НДС

1 846 825

1 873 742

1 873 742

1 846 825

1 846 825

1 873 742

2 980 007

Налог на имущество

62 350

57 085

52 218

47 364

42 509

37 655

32 801

ЕСН

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

1 071 000

357 000

НДФЛ

409 500

409 500

409 500

409 500

409 500

409 500

136 500

ИТОГО

4 204 724

4 285 158

4 305 182

4 261 084

4 273 520

4 342 944

4 479 017

В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки за счет включения проекта в систему государственной поддержки: получение налоговых льгот по налогу на прибыль, налогу на имущество предприятий и организаций. Фактически это является дополнительным резервом повышения эффективности проекта.

7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту

Амортизационные отчисления по основным средствам предприятия сформированы с учетом отнесения отдельных видов недвижимости, оборудования и инструментов к соответствующим амортизационным группам. Динамика стоимости базы исчисления – основных средств – представлена в Таблице 7.4.

Включение амортизационных отчислений в себестоимость проведено с учетом следующего нормативного срока амортизации активов предприятия:

- конструкторская документация, сертификаты, лицензия – 60 месяцев;

- проектно-сметная документация на строения – 60 месяцев;

- фундамент и металлоконструкции производственных цехов – 60 месяцев;

- производственные помещения – 60 месяцев;

- оборудование производственное основное – 60 месяцев;

- оборудование производственное дополнительное – 36 месяцев;

- кондукторы и лекала – 36 месяцев;

- офисное оборудование – 36 месяцев.

Суммарная величина (по всем основным производственным фондам предприятия) в динамике отражена в прогнозе баланса предприятия.

Динамика стоимости основных производственных фондов предприятия и накопленная амортизация показана на рисунке 7.1.

Таблица 7.4

Изменение стоимости основных производственных фондов предприятия, руб.

Список активов

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Конструкторская документация, лицензия

2 118 644

2 012 712

3 545 198

3 354 519

3 163 842

2 973 164

2 782 486

Опытные образцы и испытания

1 694 915

1 610 169

1 525 424

1 440 678

1 355 932

1 271 186

Проектно-сметная документация

1 016 949

991 525

966 102

940 678

915 254

889 831

864 407

Фундамент и металлоконструкции

4 666 667

4 548 023

4 429 379

4 310 734

4 192 090

4 073 446

Производственные помещения

2 033 898

1 983 051

1 932 203

1 881 356

1 830 508

Оборудование основное производственное

7 970 394

7 558 132

7 145 870

6 733 608

6 321 347

Оборудование дополнительное

748 032

682 029

616 026

550 024

484 021

Кондукторы и лекала

234 080

214 016

193 952

173 888

153 824

Оборудование офисное

220 904

201 412

181 921

162 429

142 938

ИТОГО

3 135 593

9 365 819

21 876 800

20 888 640

19 900 480

18 912 322

17 924 163

Список активов

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Конструкторская документация, лицензия

2 591 808

2 401 130

2 210 452

2 019 774

1 829 096

1 638 418

1 447 740

Опытные образцы и испытания

1 186 441

1 101 695

1 016 949

932 203

847 458

762 712

677 966

Проектно-сметная документация

838 983

813 559

788 136

762 712

737 288

711 864

686 441

Фундамент и металлоконструкции

3 954 802

3 836 158

3 717 514

3 598 870

3 480 226

3 361 582

3 242 938

Производственные помещения

1 779 661

1 728 814

1 677 966

1 627 119

1 576 271

1 525 424

1 474 576

Оборудование основное производственное

5 909 085

5 496 823

5 084 561

4 672 300

4 260 038

3 847 776

3 435 514

Оборудование дополнительное

418 018

352 015

286 012

220 009

154 007

88 004

22 001

Кондукторы и лекала

133 760

113 696

93 632

73 568

53 504

33 440

13 376

Оборудование офисное

123 446

103 955

84 463

64 972

45 480

25 989

6 497

ИТОГО

16 936 004

15 947 845

14 959 685

13 971 527

12 983 368

11 995 209

11 007 049

Список активов

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Конструкторская документация, лицензия

1 257 062

1 066 384

875 706

685 029

494 350

303 672

240 113

Опытные образцы и испытания

593 220

508 475

423 729

338 983

254 237

169 492

141 243

Проектно-сметная документация

661 017

635 593

610 169

584 746

559 322

533 898

525 424

Фундамент и металлоконструкции

3 124 294

3 005 650

2 887 006

2 768 362

2 649 718

2 531 073

2 491 525

Производственные помещения

1 423 729

1 372 881

1 322 034

1 271 186

1 220 339

1 169 492

1 152 542

Оборудование основное производственное

3 023 253

2 610 991

2 198 729

1 786 468

1 374 206

961 944

824 523

Оборудование дополнительное

0

0

0

0

0

0

0

Кондукторы и лекала

0

0

0

0

0

0

0

Оборудование офисное

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО

10 082 575

9 199 974

8 317 373

7 434 774

6 552 172

5 669 571

5 375 370

Рис.7.1. Динамика стоимости основных средств предприятия, руб.

7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия

Издержки предприятия по ведению производственной деятельности сформированы на базе организационного плана.

Затраты на закупку материалов (включая затраты на их доставку до склада) в динамике показаны в таблице 7.5.

Таблица 7.5

Динамика издержек на материалы и комплектующие, руб.

Материалы

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм

1 608 667

2 310 967

1 225 900

1 388 400

1 513 200

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм

469 640

656 450

428 610

296 280

296 280

Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм

437 500

588 875

257 250

467 250

535 500

Уголок АМг 5, t=4мм

217 500

416 875

217 500

163 125

163 125

Уголок АМг 6

442 000

422 500

370 500

234 000

234 000

Пенопласт ПСБ-С-15У

1 975 000

3 019 583

1 834 167

2 152 500

2 371 250

Оргстекло

423 700

595 112

307 135

381 710

421 230

Фанера влагостойкая

564 000

803 667

412 000

509 000

561 000

Аргон

396 667

563 167

284 500

364 500

403 500

Присадочная проволока

63 920

90 540

45 900

58 560

64 800

Оснастка мотолодки

2 409 200

3 242 783

1 416 610

2 573 026

2 948 861

Оснастка катера с п.рубкой

2 118 840

4 061 110

2 118 840

1 589 130

1 589 130

Оснастка катера с рубкой

1 695 648

1 620 840

1 421 352

897 696

897 696

ИТОГО

12 822 281

18 392 468

10 340 263

11 075 177

11 999 572

Материалы

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм

296 280

296 280

296 280

296 280

296 280

296 280

296 280

Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм

354 375

354 375

354 375

354 375

354 375

354 375

354 375

Уголок АМг 5, t=4мм

163 125

163 125

163 125

163 125

163 125

163 125

163 125

Уголок АМг 6

234 000

234 000

234 000

234 000

234 000

234 000

234 000

Пенопласт ПСБ-С-15У

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

Оргстекло

316 350

316 350

316 350

316 350

316 350

316 350

316 350

Фанера влагостойкая

423 000

423 000

423 000

423 000

423 000

423 000

423 000

Аргон

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

Присадочная проволока

48 240

48 240

48 240

48 240

48 240

48 240

48 240

Материалы

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Оснастка мотолодки

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

Оснастка катера с п.рубкой

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

Оснастка катера с рубкой

897 696

897 696

897 696

897 696

897 696

897 696

897 696

ИТОГО

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

Материалы

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

1 182 000

394 000

Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм

296 280

296 280

296 280

296 280

296 280

296 280

98 760

Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм

354 375

354 375

354 375

354 375

354 375

354 375

118 125

Уголок АМг 5, t=4мм

163 125

163 125

163 125

163 125

163 125

163 125

54 375

Уголок АМг 6

234 000

234 000

234 000

234 000

234 000

234 000

78 000

Пенопласт ПСБ-С-15У

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

1 968 750

656 250

Оргстекло

316 350

316 350

316 350

316 350

316 350

316 350

105 450

Фанера влагостойкая

423 000

423 000

423 000

423 000

423 000

423 000

141 000

Аргон

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

300 000

100 000

Присадочная проволока

48 240

48 240

48 240

48 240

48 240

48 240

16 080

Оснастка мотолодки

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

1 951 452

650 484

Оснастка катера с п.рубкой

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

1 589 130

529 710

Оснастка катера с рубкой

897 696

897 696

897 696

897 696

897 696

897 696

299 232

ИТОГО

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

9 724 398

3 241 466

Динамика общих издержек предприятия при ведении производственной деятельности представлена в Таблице 7.6.

Таблица 7.6

Динамика общих издержек предприятия, руб.

Общие издержки

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Аренда земли

176 460

176 460

176 460

176 460

Электроэнергия

74 733

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

Тепловая энергия

50 092

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

Водоснабжение

1 573

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

Связь

5 000

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

Канцелярские расходы

4 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

Услуги юридические

16 667

30 000

30 000

3 333

ТО и текущий ремонт оборудования

44 450

133 350

133 350

133 350

133 350

Стимулирование сбыта

18 644

104 915

159 449

155 466

187 331

Стартовая рекламная компания

50 000

150 000

ИТОГО

202 127

397 858

485 611

484 116

711 776

707 793

563 198

Общие издержки

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Аренда земли

0

176 460

176 460

0

0

176 460

176 460

Электроэнергия

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

Тепловая энергия

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

Водоснабжение

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

Связь

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

Канцелярские расходы

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

Услуги юридические

0

0

0

0

0

0

0

ТО и текущий ремонт оборудования

133 350

133 350

133 350

133 350

133 350

133 350

133 350

Стимулирование сбыта

191 314

191 314

191 314

191 314

191 314

191 314

191 314

Стартовая рекламная компания

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО

567 181

743 641

743 641

567 181

567 181

743 641

743 641

Общие издержки

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Аренда земли

0

0

176 460

176 460

0

0

0

Электроэнергия

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

134 520

44 840

Тепловая энергия

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

90 165

30 055

Водоснабжение

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

2 832

944

Связь

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

9 000

3 000

Канцелярские расходы

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

6 000

2 000

Услуги юридические

0

0

0

0

0

0

0

ТО и текущий ремонт оборудования

133 350

133 350

133 350

133 350

133 350

133 350

44 450

Стимулирование сбыта

191 314

191 314

191 314

191 314

191 314

191 314

63 771

Стартовая рекламная компания

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО

567 181

567 181

743 641

743 641

567 181

567 181

189 060

Динамика затрат на персонал предприятия при ведении производственной деятельности показана в Таблице 7.7.

Таблица 7.7

Динамика затрат на оплату труда персонала предприятия

Затраты на персонал

11-12 2010г.

1кв. 2011г.

2кв. 2011г.

3кв. 2011г.

4кв. 2011г.

1кв. 2012г.

2кв. 2012г.

Экономист-бухгалтер

106 667

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

Управляющий

83 333

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

Мастер

106 667

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

Рабочий сварочного поста

426 667

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

Оператор пресса

40 000

180 000

180 000

180 000

180 000

Оператор гидравлических ножниц

40 000

180 000

180 000

180 000

180 000

Разнорабочий

426 667

480 000

480 000

480 000

480 000

ИТОГО

83 333

363 333

1 323 333

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

Затраты на персонал

3кв. 2012г.

4кв. 2012г.

1кв. 2013г.

2кв. 2013г.

3кв. 2013г.

4кв. 2013г.

1кв. 2014г.

Экономист-бухгалтер

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

Управляющий

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

Мастер

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

Рабочий сварочного поста

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

Оператор пресса

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

Оператор гидравлических ножниц

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

Разнорабочий

480 000

480 000

480 000

480 000

480 000

480 000

480 000

ИТОГО

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

Затраты на персонал

2кв. 2014г.

3кв. 2014г.

4кв. 2014г.

1кв. 2015г.

2кв. 2015г.

3кв. 2015г.

окт. 2015г.

Экономист-бухгалтер

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

40 000

Управляющий

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

150 000

50 000

Мастер

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

40 000

Рабочий сварочного поста

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

1 920 000

640 000

Оператор пресса

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

60 000

Оператор гидравлических ножниц

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

180 000

60 000

Разнорабочий

480 000

480 000

480 000

480 000

480 000

480 000

160 000

ИТОГО

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

3 150 000

1 050 000

7.5. Прогноз финансового потока проекта

Детализированный план финансового потока производственного предприятия представлен в Приложении 1. С детализацией по годам прогноз финансового потока показан в Таблице 7.8.

Таблица 7.8

Прогноз финансового потока, руб.

Денежный поток

11-12 2010г.

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

окт. 2015г.

Поступления от продаж

33 395 000

85 600 000

90 300 000

90 300 000

75 250 000

Затраты на материалы и комплектующие

41 555 013

42 523 544

38 897 592

38 897 592

21 921 011

Суммарные прямые издержки

41 555 013

42 523 544

38 897 592

38 897 592

21 921 011

Общие издержки

202 127

2 079 361

2 581 812

2 621 642

2 621 642

2 067 062

Затраты на персонал

83 333

7 986 667

12 600 000

12 600 000

12 600 000

10 500 000

Суммарные постоянные издержки

285 460

10 066 028

15 181 812

15 221 642

15 221 642

12 567 062

Налоги

32 500

-1 238 243

10 348 051

16 799 797

16 989 972

17 356 565

Кэш-фло от операционной деятельности

-317 960

-16 987 798

17 546 593

19 380 969

19 190 793

23 405 362

Затраты на приобретение активов

3 700 000

23 224 083

Другие издержки подготовительного периода

533 199

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-3 700 000

-23 757 282

Займы

4 116 436

52 604 006

20 149 293

20 602 874

20 084 626

9 787 864

Выплаты в погашение займов

6 010 231

30 675 335

34 928 892

36 370 926

19 359 716

Выплаты процентов по займам

48 476

5 848 696

7 020 552

5 054 952

2 904 493

560 043

Кэш-фло от финансовой деятельности

4 067 960

40 745 080

-17 546 593

-19 380 969

-19 190 793

-10 131 896

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

13 323 466

Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия представлен в Таблице 7.9. Динамика накопленного финансового результата предприятия показана на Рисунке 7.2.

Рис.7.2. Динамика накопленного финансового результата по проекту, руб.

Таблица 7.9

Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия, руб.

Прибыль и убытки

11-12 2010г.

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

окт. 2015г.

Валовый объем продаж

28 300 847

72 542 373

76 525 424

76 525 424

63 771 186

Чистый объем продаж

28 300 847

72 542 373

76 525 424

76 525 424

63 771 186

Материалы и комплектующие

12 366 331

31 443 290

32 964 061

32 964 061

27 470 051

Суммарные прямые издержки

12 366 331

31 443 290

32 964 061

32 964 061

27 470 051

Валовая прибыль

15 934 516

41 099 083

43 561 363

43 561 363

36 301 136

Налог на имущество

5 749

387 849

390 708

303 750

219 017

122 820

Административные издержки

174 966

1 107 753

1 121 176

1 121 176

1 121 176

834 619

Производственные издержки

263 686

452 034

452 034

452 034

376 695

Маркетинговые издержки

409 329

614 766

648 521

648 521

540 434

Зарплата административного персонала

132 500

2 280 667

2 293 200

2 293 200

2 293 200

1 911 000

Зарплата производственного персонала

9 793 067

16 228 800

16 228 800

16 228 800

13 524 000

Суммарные постоянные издержки

307 466

13 854 502

20 709 976

20 743 731

20 743 731

17 186 747

Амортизация

2 916 538

3 952 636

3 952 636

3 677 835

2 942 002

Проценты по кредитам

48 476

5 848 696

7 020 552

5 054 952

2 904 493

560 043

Суммарные непроизводственные издержки

48 476

8 765 234

10 973 188

9 007 588

6 582 328

3 502 046

Другие издержки

451 864

Убытки предыдущих периодов

361 691

7 524 932

Прибыль до выплаты налога

-361 691

-7 524 932

9 025 211

13 506 294

16 016 287

15 489 522

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

21 641

2 611 025

3 152 043

2 346 942

1 353 702

270 021

Налогооблагаемая прибыль

4 652 322

15 853 236

17 369 989

15 759 543

Налог на прибыль

930 464

3 170 647

3 473 998

3 151 909

Чистая прибыль

-361 691

-7 524 932

8 094 746

10 335 647

12 542 289

12 337 614

Прогноз баланса предприятия представлен в Таблице 7.10. Динамика соотношения заемного капитала и активов (баланса) предприятия представлена на рисунке 7.3.

Рис.7.3. Соотношение активов бизнеса и заемного капитала

Таблица 7.10

Прогноз балансового отчета предприятия, руб.

Баланс

11-12 2010г.

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

окт. 2015г.

Денежные средства

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

13 323 466

Сырье, материалы и комплектующие

21 491 884

25 801 619

25 801 619

25 801 619

18 550 471

Незавершенное производство

1 357 897

1 641 775

1 641 775

1 641 775

Краткосрочные предоплаченные расходы

590 152

715 318

4 009

4 009

4 009

4 009

Суммарные текущие активы

640 152

23 615 100

27 497 402

27 497 402

27 497 402

31 877 946

Основные средства

3 135 593

22 817 019

22 817 019

22 817 019

21 550 319

21 550 319

Накопленная амортизация

2 916 538

6 869 175

10 821 811

13 232 946

16 174 949

Остаточная стоимость основных средств:

3 135 593

19 900 481

15 947 845

11 995 209

8 317 373

5 375 371

Здания и сооружения

6 242 938

5 564 972

4 887 006

4 209 040

3 644 068

Оборудование

7 761 896

5 848 838

3 935 780

2 198 729

824 523

Другие активы

3 135 593

5 895 647

4 534 035

3 172 423

1 909 605

906 780

СУММАРНЫЙ АКТИВ

3 775 745

43 515 581

43 445 247

39 492 611

35 814 776

37 253 317

Отсроченные налоговые платежи

315 713

2 676 674

2 714 408

2 780 584

1 453 364

Краткосрочные займы

1 741 895

25 352 161

29 438 581

25 858 153

9 571 852

Счета к оплате

21 000

376 280

376 280

376 280

376 280

376 280

Суммарные краткосрочные обязательства

1 762 895

26 044 153

32 491 535

28 948 841

12 728 716

1 829 644

Долгосрочные займы

2 374 541

25 358 050

10 745 589

Нераспределенная прибыль

-361 691

-7 886 623

208 123

10 543 770

23 086 059

35 423 673

Суммарный собственный капитал

-361 691

-7 886 623

208 123

10 543 770

23 086 059

35 423 673

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

3 775 745

43 515 581

43 445 247

39 492 611

35 814 776

37 253 317

7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта

Для реализации проекта предполагается использовать привлеченное финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60 млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры:

- лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.;

- ставка процента за пользование кредитом – 14% в год;

- выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца;

- гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев;

- длительность кредитной линии – 60 месяцев.

Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3.

Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб.

Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в п.8 Бизнес-плана.

8. Эффективность, риски и резервы устойчивости

Интегрированные показатели экономической эффективности проекта, рассчитанные с учетом рекомендаций UNIDO, представлены в Таблице 8.1.

Таблица 8.1

Показатели экономической эффективности проекта

Параметр

Индекс

Единица измерения

Базовый вариант

Льготный вариант

Базовый вариант с инфляцией

Льготный вариант с инфляцией

Длительность проекта (расчетный период)

T

мес.

60

60

60

60

Ставка дисконтирования

D

%

5,00

5,00

5,00

5,00

Период окупаемости

PB

мес.

57

55

52

49

Дисконтированный период окупаемости

DPB

мес.

59

56

55

52

Средняя норма рентабельности

ARR

%

22,04

23,53

25,07

26,24

Чистый приведенный доход

NPV

млн.руб.

3,665

11,859

25,131

32,569

Расходы на обслуживание займов

млн.руб.

21,437

11,602

19,870

11,016

Индекс прибыльности

PI

1,03

1,10

1,18

1,23

Внутренняя норма рентабельности

IRR

%

7,29

12,61

18,32

22,86

Количество новых рабочих мест

чел.

29

29

29

29

Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды

млн.руб.

60,29

61,05

85,74

86,45

Выпуск плавсредств за расчетный период

шт.

1237

1237

1237

1237

Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам:

1. базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане;

2. льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,17%);

3. базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции[†], единый для затраты и выручки;

4. льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ).

Во всех вариантах проект экономически эффективен.

В рамках принятой методики расчета для выявления зон риска проведен анализ чувствительности проекта по оптимистическому и пессимистическому вариантам по следующим показателям:

- объем производства товарной продукции;

- цена реализации;

- расходы на оплату труда персонала;

- ставка по привлеченным финансам (кредиту).

Расчет изменения объема чистого приведенного дохода при изменении перечисленных факторов представлен для пессимистического варианта в Таблице 8.2 и для оптимистического варианта в Таблице 8.3. Графически анализ для пессимистического варианта показан на рис.8.1.

Таблица 8.2

Анализ чувствительности пессимистического варианта, млн. руб.

Фактор анализа

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Объем реализации

-12,897

-7,097

-1,628

3,665

8,955

14,244

19,53

Цена реализации

-31,253

-19,542

-7,519

3,665

14,779

25,887

36,994

Зарплата персонала

12,452

9,524

6,595

3,665

0,735

-2,197

-5,129

Ставка по кредиту

6,435

5,512

4,589

3,665

2,742

1,819

0,895

Таблица 8.3

Анализ чувствительности оптимистического варианта, млн. руб.

Фактор анализа

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Объем реализации

10,921

18,139

25,356

32,569

39,782

46,995

54,205

Цена реализации

-11,677

3,537

18,057

32,569

47,078

61,582

76,086

Зарплата персонала

43,831

40,077

36,323

32,569

28,815

25,061

21,304

Ставка по кредиту

33,977

33,519

33,044

32,569

32,094

31,618

31,143

Рис.8.1. Анализ чувствительности по параметру чистого приведенного дохода для базового (пессимистического варианта) проекта, млн. руб.

Анализ чувствительности базового варианта проекта указывает на 2 зоны риска реализации инвестиционной идеи:

- падение объема реализации более чем на 4% от запланированного;

- падение цены реализации более чем на 10% от запланированной.

При анализе оптимистического варианта проекта в качестве зоны риска сохраняется лишь сокращение цены реализации более чем на 12% от запланированного уровня.

Вероятность реализации выявленных рисков оценивается как маловероятная, так как цены на готовую продукцию установлены на минимальном уровне диапазона (по результатам анализа конкурентной позиции), объемы производства в 2-4 раза меньше емкости рынка, а конкурирующего производства в регионе создавать не планируется.

Приложение 1

Прогноз денежного потока по проекту, руб.

Денежный поток

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

Поступления от продаж

2 200 000

3 085 000

4 205 000

5 090 000

6 115 000

Затраты на материалы и комплектующие

10 847 281

1 975 000

15 372 885

3 019 583

8 506 097

Суммарные прямые издержки

10 847 281

1 975 000

15 372 885

3 019 583

8 506 097

Общие издержки

187 127

15 000

15 000

242 019

140 839

140 839

140 839

203 933

154 766

160 925

168 425

177 111

Затраты на персонал

33 333

50 000

103 333

130 000

130 000

236 667

290 000

796 667

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

Суммарные постоянные издержки

220 460

65 000

118 333

372 019

270 839

377 506

430 839

1 000 600

1 204 766

1 210 925

1 218 425

1 227 111

Налоги

13 000

19 500

-23 552

61 100

61 100

-283 786

136 300

374 433

-2 130 268

493 500

493 500

-1 407 571

Кэш-фло от операционной деятельности

-233 460

-84 500

-94 782

-433 119

-331 939

-10 941 001

-2 542 139

824 967

-11 362 384

-519 008

3 378 075

-2 210 637

Затраты на приобретение активов

1 880 328

1 819 672

6 584 127

1 579 168

5 573 928

8 732 259

734 766

19 835

Другие издержки подготовительного периода

533 199

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-1 880 328

-1 819 672

-6 584 127

-1 579 168

-5 573 928

-8 732 259

-1 267 965

-19 835

Займы

2 163 788

1 952 648

6 806 797

2 165 440

6 130 542

20 132 818

4 320 062

11 713 830

1 179 387

155 130

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

48 476

127 889

153 152

224 675

459 558

509 959

509 959

646 620

660 379

660 379

662 189

Кэш-фло от финансовой деятельности

2 163 788

1 904 172

6 678 909

2 012 288

5 905 867

19 673 260

3 810 104

-509 959

11 067 210

519 008

-660 379

-507 059

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

345 174

50 000

50 000

2 767 696

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

345 174

50 000

50 000

2 767 696

50 000


Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)

Денежный поток

ноя.11

дек.11

янв.12

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

Поступления от продаж

6 115 000

6 585 000

5 645 000

6 115 000

6 585 000

7 055 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

Затраты на материалы и комплектующие

1 834 167

8 922 677

2 152 500

9 628 322

2 371 250

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Суммарные прямые издержки

1 834 167

8 922 677

2 152 500

9 628 322

2 371 250

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Общие издержки

353 571

181 094

173 128

353 571

181 094

185 077

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

Затраты на персонал

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

Суммарные постоянные издержки

1 403 571

1 231 094

1 223 128

1 403 571

1 231 094

1 235 077

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

Налоги

493 500

493 500

809 213

493 500

493 500

953 636

493 500

493 500

1 984 861

493 500

493 500

2 652 342

Кэш-фло от операционной деятельности

2 383 762

4 860 406

-5 310 017

2 065 429

4 860 406

-4 762 035

3 421 190

5 792 440

-3 454 569

3 823 690

5 792 440

-4 122 050

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

5 971 758

5 420 689

4 067 076

4 689 771

Выплаты в погашение займов

1 741 895

4 268 336

1 420 258

4 264 993

2 795 146

5 227 382

3 249 089

5 279 432

Выплаты процентов по займам

641 867

592 070

661 740

645 171

595 412

658 654

626 044

565 058

612 507

574 601

513 007

567 721

Кэш-фло от финансовой деятельности

-2 383 762

-4 860 406

5 310 017

-2 065 429

-4 860 406

4 762 035

-3 421 190

-5 792 440

3 454 569

-3 823 690

-5 792 440

4 122 050

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000


Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)

Денежный поток

ноя.12

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

Поступления от продаж

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

Затраты на материалы и комплектующие

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Суммарные прямые издержки

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Общие издержки

365 520

189 060

189 060

365 520

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

Затраты на персонал

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

Суммарные постоянные издержки

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

Налоги

493 500

493 500

3 170 174

493 500

493 500

3 180 260

493 500

493 500

3 245 999

493 500

493 500

3 255 364

Кэш-фло от операционной деятельности

3 647 230

5 792 440

-4 639 882

3 647 230

5 792 440

-4 649 968

3 823 690

5 792 440

-4 715 707

3 823 690

5 792 440

-4 725 072

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

5 169 459

5 140 152

5 163 730

5 129 534

Выплаты в погашение займов

3 115 860

5 323 174

3 154 455

5 362 225

3 372 856

5 404 661

3 415 515

5 447 823

Выплаты процентов по займам

531 370

469 266

529 576

492 774

430 215

490 184

450 834

387 779

448 023

408 175

344 617

404 462

Кэш-фло от финансовой деятельности

-3 647 230

-5 792 440

4 639 882

-3 647 230

-5 792 440

4 649 968

-3 823 690

-5 792 440

4 715 707

-3 823 690

-5 792 440

4 725 072

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000


Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)

Денежный поток

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

Поступления от продаж

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

Затраты на материалы и комплектующие

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Суммарные прямые издержки

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

Общие издержки

365 520

189 060

189 060

365 520

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

Затраты на персонал

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

Суммарные постоянные издержки

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

Налоги

493 500

493 500

3 207 908

493 500

493 500

3 217 724

493 500

493 500

3 298 158

493 500

493 500

3 318 182

Кэш-фло от операционной деятельности

3 647 230

5 792 440

-4 677 617

3 647 230

5 792 440

-4 687 433

3 823 690

5 792 440

-4 767 866

3 823 690

5 792 440

-4 787 890

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

5 038 529

5 003 350

5 035 994

5 006 753

Выплаты в погашение займов

3 281 047

5 490 311

3 325 111

5 534 894

3 549 179

5 583 065

3 597 533

5 631 989

Выплаты процентов по займам

366 183

302 129

360 912

322 119

257 545

315 918

274 511

209 375

268 128

226 157

160 450

218 863

Кэш-фло от финансовой деятельности

-3 647 230

-5 792 440

4 677 617

-3 647 230

-5 792 440

4 687 433

-3 823 690

-5 792 440

4 767 866

-3 823 690

-5 792 440

4 787 890

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000


Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)

Денежный поток

ноя.14

дек.14

янв.15

фев.15

мар.15

апр.15

май.15

июн.15

июл.15

авг.15

сен.15

окт.15

Поступления от продаж

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

7 525 000

Затраты на материалы и комплектующие

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

1 617 215

855 000

Суммарные прямые издержки

1 968 750

7 755 648

1 968 750

7 755 648

1 968 750

1 617 215

855 000

Общие издержки

365 520

189 060

189 060

365 520

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

189 060

Затраты на персонал

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

1 050 000

Суммарные постоянные издержки

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 415 520

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

1 239 060

Налоги

493 500

493 500

3 274 084

493 500

493 500

3 286 520

493 500

493 500

3 355 944

493 500

493 500

4 479 017

Кэш-фло от операционной деятельности

3 647 230

5 792 440

-4 743 792

3 647 230

5 792 440

-4 756 228

3 823 690

5 792 440

1 312 781

4 937 440

5 792 440

1 806 923

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

4 913 236

4 874 628

Выплаты в погашение займов

3 468 837

5 680 317

3 518 839

5 730 910

3 749 028

5 785 273

575 666

Выплаты процентов по займам

178 393

112 122

169 443

128 390

61 530

118 400

74 662

7 167

451

Кэш-фло от финансовой деятельности

-3 647 230

-5 792 440

4 743 792

-3 647 230

-5 792 440

4 756 228

-3 823 690

-5 792 440

-576 117

Баланс наличности на начало периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

786 664

5 724 104

11 516 544

Баланс наличности на конец периода

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

786 664

5 724 104

11 516 544

13 323 466

Приложение 2

Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб.

ноя.10

дек.10

янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

Поступления

2 163 788

1 952 648

6 806 797

2 165 440

6 130 542

20 132 818

4 320 062

0

11 713 830

1 179 387

0

155 130

Возврат

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Объем задолженности

2 163 788

4 116 436

10 923 233

13 088 673

19 219 215

39 352 033

43 672 095

43 672 095

55 385 925

56 565 312

56 565 312

56 720 442

Выплаты процентов

0

48 476

127 889

153 152

224 675

459 558

509 959

509 959

646 620

660 379

660 379

662 189

ноя.11

дек.11

янв.12

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

Поступления

0

0

5 971 758

0

0

5 420 689

0

0

4 067 076

0

0

4 689 771

Возврат

1 741 895

4 268 336

0

1 420 258

4 264 993

0

2 795 146

5 227 382

0

3 249 089

5 279 432

0

Объем задолженности

54 978 547

50 710 211

56 681 969

55 261 711

50 996 718

56 417 407

53 622 261

48 394 879

52 461 955

49 212 866

43 933 434

48 623 205

Выплаты процентов

641 867

592 070

661 740

645 171

595 412

658 654

626 044

565 058

612 507

574 601

513 007

567 721

ноя.12

дек.12

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

Поступления

0

0

5 169 459

0

0

5 140 152

0

0

5 163 730

0

0

5 129 534

Возврат

3 115 860

5 323 174

0

3 154 455

5 362 225

0

3 372 856

5 404 661

0

3 415 515

5 447 823

0

Объем задолженности

45 507 345

40 184 171

45 353 630

42 199 175

36 836 950

41 977 102

38 604 246

33 199 585

38 363 315

34 947 800

29 499 977

34 629 511

Выплаты процентов

531 370

469 266

529 576

492 774

430 215

490 184

450 834

387 779

448 023

408 175

344 617

404 462

ноя.13

дек.13

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

Поступления

0

0

5 038 529

0

0

5 003 350

0

0

5 035 994

0

0

5 006 753

Возврат

3 281 047

5 490 311

0

3 325 111

5 534 894

0

3 549 179

5 583 065

0

3 597 533

5 631 989

0

Объем задолженности

31 348 464

25 858 153

30 896 682

27 571 571

22 036 677

27 040 027

23 490 848

17 907 783

22 943 777

19 346 244

13 714 255

18 721 008

Выплаты процентов

366 183

302 129

360 912

322 119

257 545

315 918

274 511

209 375

268 128

226 157

160 450

218 863

ноя.14

дек.14

янв.15

фев.15

мар.15

апр.15

май.15

июн.15

июл.15

авг.15

сен.15

окт.15

Поступления

0

0

4 913 236

0

0

4 874 628

0

0

0

0

0

0

Возврат

3 468 837

5 680 317

0

3 518 839

5 730 910

0

3 749 028

5 785 273

575 668

0

0

0

Объем задолженности

15 252 171

9 571 854

14 485 090

10 966 251

5 235 341

10 109 969

6 360 941

575 668

0

0

0

0

Выплаты процентов

178 393

112 122

169 443

128 390

61 530

118 400

74 662

7 167

451

0

0

0

Приложение 3

Динамика объема привлеченного капитала, руб.

Приложение 4

Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб.

Для продукции «Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м»

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56

Кг

190

25

237,50

20,0

4 750

Сталь лист, t=5мм

Кг

600

25

750,00

18,3

13 725

Прочие затраты, доля от трудозатрат

Доля

0,35

-

-

-

5 250

Трудозатраты основного персонала

Человеко-часы

60

0

2,00

7 500

15 000

Расходы по доставке

20 125

Итого прямые затраты

58 850

Для продукции «Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м»

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56

Кг

380

25

475,00

20,0

9 500

Сталь лист, t=5мм

Кг

1 000

25

1 250,00

18,3

22 875

Прочие затраты, доля от трудозатрат

Доля

0,35

-

-

-

7 000

Трудозатраты основного персонала

Человеко-часы

80

0

2,00

10 000

20 000

Расходы по доставке

28 875

Итого прямые затраты

88 250

Для продукции «Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м»

Элементы затрат

Единица измерения

Расход в единицах

Потери в производстве, %

Расход с учетом потерь

Цена, за единицу, руб.

Затраты в руб.

Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56

Кг

625

25

781,25

20,0

15 625

Сталь лист, t=5мм

Кг

1 600

25

2 000,00

18,3

36 600

Прочие затраты, доля от трудозатрат

Доля

0,35

-

-

-

13 125

Трудозатраты основного персонала

Человеко-часы

120

0

2,00

18 750

37 500

Расходы по доставке

34 156

Итого прямые затраты

137 006



[*] 1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%.

[†] 1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%. 

       

tm.jpg

darsity.gif

kostyumi.jpg
pr_goroda.gif

Поиск на сайте г Ишим

 


Курсы валют в Ишиме
Доллар США1 USD = 63,3028 RUR
Евро1 EUR = 67,2086 RUR
Казахстанских тенге100 KZT = 18,9255 RUR
Китайских юаней10 CNY = 91,7379 RUR
Японских иен100 JPY = 55,2984 RUR
CBR.Ru


Объявления в Ишиме

4.jpg
Погода в Ишиме
Доска объявлений в Ишиме

Ишим SMS центр
utel.jpgmts.jpg
megafon.jpgbilain.jpg