Закрыть
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?
  Войти      Регистрация
 

Знакомства в Ишиме

logo.png
1vk.jpg 1ok.jpg
Афиша Ишим

Ишимский Форум

Реклама в Ишиме
infodom.jpg 

Наши партнеры
ishimobraz-88x31.gif
Реклама в Ишиме 

8-902-815-6972

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «А-Я»

БИЗНЕС-ПЛАН

СТРОИТЕЛЬСТВА И ЭКСПЛУАТАЦИИ ЗДАНИЯ АВТОВОКЗАЛА В ПОСЕЛКЕ КАСКАРА ТЮМЕНСКОГО РАЙОНА

Заказчик: ООО «А-Я»

Разработчик:

Тюмень – 2006г.

МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Настоящий бизнес-план содержит информацию, которая необходима для оценки экономической эффективности проекта. Он не может быть использован для каких-либо других целей или передан третьим лицам и скопирован.

Получатель гарантирует возврат данного экземпляра бизнес-плана руководителю ООО «А-Я», если данный проект ему не подходит, и он не имеет намерения осуществлять инвестирование проекта.

Данные, содержащиеся в бизнес-плане, являются строго конфиденциальными, и получатель дает согласие не разглашать содержащуюся в нем информацию.


СОДЕРЖАНИЕ

1. РЕЗЮМЕ.. 4

1.1. Цель проекта. 4

1.2. Финансирование проекта. 4

1.3. Эффективность проекта. 5

2. объект инвестиций.. 7

3. маркетинговый анализ. 12

3.1. Внешние условия реализации проекта. 12

3.2. Сбыт и ценовая политика. 13

4. Операционный план.. 16

4.1. Услуги гостиницы.. 16

4.2. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей. 18

4.3. Розничная продажа автомобильных запчастей и аксессуаров. 20

4.4. Услуги общественного питания. 21

4.5. Продажа продуктов питания. 23

4.6. Организация зала ожидания рейсового пассажирского транспорта. 24

4.7. План продаж.. 24

4.8. План операционных затрат. 25

5. Инвестиционный план.. 30

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.. 35

6.1. Базовые условия расчета финансовой модели проекта. 35

6.2. Налогообложение деятельности предприятия. 35

6.3. Агрегированные показатели финансового плана. 36

7. РИСКИ И РЕЗЕРВЫ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА.. 40

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 пРОГНОЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.. 42

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 пРОГНОЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ.. 49

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 пРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (КЭШ-ФЛО) 56

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 финансовые показатели проекта.. 60

1. РЕЗЮМЕ

1.1. Цель проекта

Инициатор проекта – Общество с ограниченной ответственностью «А-Я», г.Тюмень.

Целью проекта является строительство в поселке Каскара Тюменской области и обеспечение прибыльной эксплуатации автовокзала, предоставляющего комплекс услуг по обслуживанию транзитного пассажиропотока и транзитного транспорта. Общая площадь объекта 2,2 тыс.кв.м. Проектно-сметная документация по строительству объекта находится на стадии разработки.

Проект предусматривает 2 основных этапа:

  1. строительство здания на основе быстровозводимых конструкций в непосредственной близости к автомагистрали Тюмень-Тобольск на территории поселка Каскара. Период строительства: 01.02.07г. – 31.01.08г. Общий объем инвестиционных затрат капитального характера, включая затраты по благоустройству территории, – 27,3 млн.руб.
  2. организация на базе построенного здания следующих видов деятельности:

· гостиничный сервис;

· оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств;

· розничная торговля автомобильными запчастями и аксессуарами;

· оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса;

· розничная торговля продуктами питания;

· передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания.

Начало эксплуатационного этапа - 01.02.08г.

Прогнозируемый годовой товарооборот в ценах 2006 года – более 45 млн.руб.

1.2. Финансирование проекта

Для реализации проекта требуется привлечение долгосрочных заемных ресурсов в размере 30 млн.руб. Учитывая специфику проекта – длительный период строительных работ, в течение которого потребность в ресурсах возникает поэтапно – для его финансирования необходимо привлечение заемных денежных средств по кредитной линии. График расчетов представлен в инвестиционном плане настоящего бизнес-плана.

Ресурсы привлекаются на условиях срочности, возвратности и платности. Условия привлечения ресурсов, принятые в расчетах, имеют следующий вид:

· Размер кредитного лимита – 30 млн. руб.;

· Срок предоставления кредитной линии – 48 месяцев (4 года);

· Момент открытия кредитной линии – 01.02.2007г.;

· Стоимость привлечения – 14% годовых;

· Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту – 12 месяцев.

1.3. Эффективность проекта

Расчет показателей и экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта проведены с учетом рекомендаций по оценке инвестиционных проектов UNIDO и с использованием программного комплекса Project Expert (Holding).

· Дата начала проекта - 01.02.2007г.

· Периода расчета интегральных показателей и отображения результатов – 7 лет (84 месяца).

· Масштаб отображения данных – по месяцам до конца расчетного периода.

· Шаг дисконтирования – календарный месяц.

· Валюта расчетов – рубли РФ.

Ставка дисконтирования, принятая в расчетах, составляет 12% годовых.

Ставка рефинансирования соответствует уровню ставки рефинансирования Центрального банка РФ, установленной на основании телеграммы ЦБ РФ от 23.10.06г. - 11,0%. В расчете использована следующая динамика изменения ставки рефинансирования - снижение на 5% в год от базовой ставки 2006 года: Таблица 1.1.

Таблица 1.1

Прогноз изменения ставки рефинансирования

Год проекта

1

2

3

4

5

6

7

Ставка, %

11,00

10,45

9,93

9,43

8,96

8,51

8,09

Учтен прогноз изменения уровня инфляции. В расчетах принято снижение уровня инфляции по сбыту, прямым издержкам, общим издержкам, зарплате и недвижимости на 4% в год от базового уровня 2006 года: Таблица 1.2.

Таблица 1.2

Прогноз изменения уровня инфляции

Год проекта

1

2

3

4

5

6

7

Ставка, %

9,00

9,00

8,7

8,3

8,00

8,00

7,70

Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего периода, в расчетах принята на уровне 75%.

Интегральные показатели экономической эффективности проекта имеют следующий вид: Таблица 1.3.

Таблица 1.3

Показатели экономической эффективности проекта

Показатель

Значение

Период расчета

84

мес.

Ставка дисконтирования

12,00

%

Период окупаемости - PB

50

мес.

Дисконтированный период окупаемости - DPB

58

мес.

Средняя норма рентабельности - ARR

36,77

%

Чистый приведенный доход - NPV

18 761 752

руб.

Индекс прибыльности - PI

1,65

Внутренняя норма рентабельности - IRR

28,60

%

В целом проект является экономически эффективным. Кроме того следует учесть следующие положительные аспекты:

· Доход банка по кредитным ресурсам составит 9,5 млн.руб.;

· Валюта баланса действующего предприятия на конец расчетного периода – 58,6 млн.руб.;

· Объем налоговых отчислений за расчетный период – 78,3 млн.руб.;

· Количество новых рабочих мест – 97;

· В рамках проекта создается социальный объект (зал ожидания автовокзала);

Таким образом, проект имеет не только экономическое, но и социальное значение.

2. объект инвестиций

Объектом инвестиций является проект строительства, ввода в эксплуатацию и обеспечения прибыльной деятельности автовокзала в поселке Каскара Тюменского района Тюменской области.

В соответствии с проектом автовокзал будет расположен на территории, прилегающей к автомагистрали Тюмень-Тобольск на территории п.Каскара. Земельный участок под строительные работы отведен и в настоящее время ООО «А-Я» начало разработку участка с привлечением подрядной организации ООО «Жилье- XXI век».

Проектно-сметная документация находится на стадии разработки. Эскизный проект с учетом требуемой заказчиком функциональности здания разработан ООО «Теплостройинжиниринг» (лицензия: ГС-5-72-02-26-0-7204053934-001693-1 от 06.02.2003 года). В соответствии с эскизным проектом будет построено трехэтажное быстровозводимое сборное здание на базе металлоконструкций. Общая площадь помещений здания 2,2 тыс.кв.м. В том числе, на первый этаж приходится 1,102 тыс.кв.м., на второй – 0,783 тыс.кв.м., на третий – 0,305 тыс.кв.м.

Конструктивно здание имеет следующие характеристики:

· стеновое ограждение – трехслойные панели типа «сэндвич» шириной 2 метра с установленными на заводе окнами и дверями;

· наружная и внутренняя облицовка панелей – оцинкованный окрашенный профлист;

· утеплитель – минераловатная плита (толщина утеплителя в панелях стен – 150 мм.);

· окна – металлопластиковые с однокамерным стеклопакетом;

· наружные двери – металлические с порошковой окраской.

О поставке и монтаже металлоконструкций проведены переговоры с ООО «Производственно-комплектовочное предприятие «Магнум», г. Екатеринбург. Срок поставки конструкций с разработкой проектной документации – 3-4 месяца после получения предоплаты.

Проект предполагает благоустройство прилегающей территории, в том числе, создание условий парковки транспортных средств на длительное время (для клиентов гостиницы, организуемой в рамках проекта).

Проект носит комплексный характер: на эксплуатационной стадии будут осуществляться следующие виды деятельности.

  1. Организация гостиничного сервиса. Гостиничные номера располагаются на 3-м этаже проектируемого здания. Общая площадь помещений гостиницы – 305,3 кв.м. Общий номерной фонд гостиницы – 8 номеров (193,6 кв.м.), количество койко-мест – 16 мест. Номерной фонд включает в себя:

· стандартные двухместные номера площадью 16,4 кв.м. – 6 номеров;

· двухместные номера повышенной комфортности «Люкс» площадью 47,6 кв.м. – 2 номера.

Каждый номер «Люкс» оборудован индивидуальным санузлом, включающим душевую кабину, унитаз и раковину. Душевая комната и санузел для постояльцев стандартных двухместных номеров общие и располагаются в отдельном помещении.

Планируется следующая комплектация номеров мебелью:

· стандартного двухместного номера: 2 кровати, 2 тумбы прикроватные, 1 стол с тумбой, 2 стула, шкаф для одежды;

· номера повышенной комфортности «Люкс»: 1 кровать двуспальная, 1 стол с тумбой, 1 журнальный столик, 2 стула, шкаф комбинированный, 1 диван, 2 кресла, 1 телевизор, 2 тумбы.

Постояльцы гостинцы по лестнице, не покидая здания, могут попасть в помещение ресторана, расположенного на 2-м этаже здания или в помещение кафе, расположенного на 1-м этаже.

  1. Оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств. Помещения автосервиса расположены смежно с помещениями магазина автомобильных запчастей. Это позволило объединить площади, используемые под складирование запасных частей, комплектующих, инструмента и инвентаря. Помещения автосервиса включают в себя:

· Непосредственно зал технического обслуживания общей площадью 378,4 кв.м, размещенный на 1-м этаже здания. Помещение рассчитано на одновременное размещение до 6 транспортных средств, будет укомплектовано 3 подъемниками, шиномонтажным оборудованием и оборудованием для монтажа и демонтажа агрегатов транспортных средств.

· Помещение автомобильной мойки на 2 автомобиля общей площадью 95,8 кв.м, расположенное на 1-м этаже. Мойка будет оборудована выгребной ямой и не потребует установки системы очистки и рециркуляции воды.

· Помещение рабочего персонала станции технического обслуживания площадью 29,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

· Помещение административного персонала, состоящее из двух отдельных кабинетов, общей площадью 32,8 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

· Вспомогательное помещение автосервиса и магазина автомобильных запчастей площадью 55,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже здания.

Планируется оказывать следующие услуги по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств:

· смазочно-заправочные;

· контрольно-диагностические;

· шиномонтажные и балансировочные;

· монтажно-демонтажные;

· ремонт рулевой системы;

· ремонт тормозной системы;

· ремонт трансмиссии;

· ремонт двигателей.

Также планируется оказывать следующие услуги по мойке транспортных средств:

· мойка кузова снаружи;

· полировка кузова;

· мойка двигателя;

· сухая и влажная уборка салона;

· химчистка салона.

Выбор указанных услуг объясняется ориентацией на целевой сегмент клиентов автосервиса – водителей транзитного транспорта, у которых в пути возникла необходимость ремонта или технического обслуживания транспортного средства.

  1. Организация розничной торговли автомобильными запчастями и аксессуарами. Помещение магазина автомобильных запчастей и аксессуаров, в соответствии с проектной документацией, расположено на 1-м этаже здания автовокзала. Площадь торгового зала магазина составляет 72,7 кв.м. Складирование товарно-материальных ценностей, предназначенных для реализации через магазин запчастей, будет осуществляться как в специализированном торговом оборудовании (стеллажи), смонтированном в торговом зале, так и в оборудованном для этих целей вспомогательном помещении общей площадью 55,5 кв.м., расположенном на 2-м этаже здания.
  2. Оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса. В здании автовокзала предусмотрено размещение двух точек общественного питания. Комплекс общественного питания включает в себя:

· Кафе, расположенное на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания. Площадь обеденного зала, в соответствии с проектной документации, составляет 87,5 кв.м. На этой же площади расположена стойка бара и помещение гардероба. Кафе рассчитано на 32 посадочных места. Для этого в зале размещено 8 обеденных зон, рассчитанных на 4 человека.

· Производственные и хозяйственные помещения, расположенные на 1-м этаже и включающие в себя:

· цех горячей обработки, цех холодной обработки и помещения персонала – 164,6 кв.м.;

· помещения администрации и бухгалтерии кафе и ресторана – 30,6 кв.м.

· Ресторан, расположенный на 2-м этаже здания, включающий следующие составляющие:

· вестибюль – 15,8 кв.м.;

· обеденный зал – 121,7 кв.м.;

· 3 малых обеденных зала, площадью 62,6 кв.м.;

· хозяйственные и иные помещения персонала – 76 кв.м.

Количество посадочных мест ресторана – 40. Общий обеденный зал ресторана рассчитан на 28 посадочных мест: 7 обеденных зон по 4 человека. Здесь же размещается сцена для обеспечения живой музыки и проведения корпоративных вечеров. Количество посадочных мест в малых обеденных залах – 12: два зала, рассчитанных на 4 человека и 1 зал, рассчитанный на 6 человек.

  1. Организация розничной торговли продуктами питания. Общая площадь магазина продуктов питания составляет 122 кв.м. В том числе, на торговый зал приходится 48,4 кв.м. и на вспомогательные районы приходится 73,6 кв.м. Магазин будет размещен на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания автовокзала.
  2. Передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания. Общая площадь зала, расположенного на 1-м этаже здания, составляет 97,6 кв.м., площадь кассы – 7,7 кв.м.

Затраты инвестиционного этапа проекта включают в себя:

· Затраты капитального характера на строительство здания, отделку помещений, благоустройство прилагающей территории, закупку, доставку и монтаж необходимого оборудования и инвентаря;

· Затраты текущего характера на формирование необходимого оборотного капитала и покрытие текущих эксплуатационных затрат.

Потребность в инвестициях составляет 30 млн.руб. Указанна сумма покрывается за счет привлечения кредита коммерческого банка в форме кредитной линии с установленным лимитом кредитования. График привлечения и гашения кредитных средств представлен в разделе «Инвестиционный план». Обеспечением по кредиту служит поручительство третей стороны – коммерческой организации. Соответствующие документы предоставляются в банк в пакете с настоящим бизнес-планом.

3. маркетинговый анализ

3.1. Внешние условия реализации проекта

Уникальность данного проекта автовокзала для выбранного района размещения заключается в комплексном характере обслуживании клиентов. В такой ситуации спрос на одни виды услуг и товаров порождает или усиливает спрос на другие виды. Например, при размещении транспортного средства на станции технического обслуживания, клиент может воспользоваться услугами кафе или ресторана. При необходимости длительного ремонта он также может остановиться в гостинице.

Планируется три основные группы целевых клиентов автовокзала:

  1. Коммерческий и частный транзитный транспорт и транзитные пассажиры в части спроса на услуги СТО, автомобильной мойки, магазинов запчастей и продуктов питания, гостинцы и центра общественного питания (кафе и ресторан);
  2. Коммерческий и частный транспорт и жители поселка Каскара в части спроса на услуги центра общественного питания, СТО, магазина запчастей, магазина продуктов питания и автомобильной мойки;
  3. Жители и организации близлежащих населенных пунктов и г.Тюмени в части спроса на услуги гостиницы, центра общественного питания и СТО.

Трасса Тюмень-Тобольск является участком автомагистрали федерального значения. Среднегодовой поток автомобилей трассы Тюмень-Тобольск на участке поселка Каскара составляет 2750 единиц в сутки суммарно в обоих направлениях. В том числе на этом направлении развито движение общественного транспорта (не менее 1 автобуса в одном направлении каждые 0,5 часа в промежуток с 7.00 до 22.00 ежедневно). Учитывая перспективы развития экономики юга области и, в частности, северных районов, эксперты ожидают, что грузопоток возрастет в период 2007-2010 гг. на 47%, пассажиропоток возрастет на 31%.

При этом в настоящее время в поселке Каскара нет современного и комфортабельного многофункционального вокзала. Уровень услуг общественного питания, технического обслуживания и гостиничного сервиса, предоставляемых организациями в радиусе 30км. является неудовлетворительным. Точнее – для получения адекватного обслуживания по направлению севернее Каскары необходимо доехать до села Ярково Ярковского района (расстояние более 70 км.); южнее Каскары – въехать в административную границу г.Тюмени (соответственно, будут более высокие цены).

При планировании объемов реализации услуг и товаров прогноз увеличения объемов спроса за счет увеличения потока транспорта в расчет не взят, что создает существенный резерв устойчивости проекта и снижает экспертный риск проекта (ошибки из-за неправильного учета динамики факторов).

Важным фактором является наличие платежеспособного спроса. Следует учесть, что уровень цен, принимаемый в данном проекте существенно ниже уровня цен, сложившегося на предприятиях сервиса аналогичного уровня в городах Тюмени и Тобольске. Это обеспечивает психологическую готовность транзитных клиентов делать покупки.

Кроме того, необходимо учесть положительную экономическую динамику региона. Так, в соответствии с прогнозом социально-экономического развития области до 2008[1] года, в этот период сохраниться тенденция к укрупнению предприятий розничной торговли, товарооборот розничной торговли за период 2006-2008 гг. вырастет на 22-27% в сопоставимых ценах. В этот же период ожидается ежегодный рост реальных (очищенных от действия фактора инфляции) денежных доходов населения который составит 7%.

Следует также учесть, что постепенно вводятся более жесткие условия обслуживания населения предприятиями общественного питания и гостиничного сервиса. В частности, это связано с ростом уровня жизни населения и реализацией различных социально-направленных программ, как на уровне страны, так и на уровне области. В течение ближайших 2-3 лет (в рамках срока окупаемости проекта) это приведет к закрытию ряда сервисов, не соответствующих новым условиям, а также к повышению уровня цен на предприятиях транзитного сервиса.

Все это создает благоприятные условия для реализации проекта.

3.2. Сбыт и ценовая политика

Планируемый уровень загрузки гостиницы по койко-местам – 75% (9 из 12 койко-мест стандартных номеров и 3 из 4 мест в номерах «Люкс»). Данный показатель взят на уровне ниже средней загрузки номерного фонда г.Тюмень (85-87%)[2] в соответствующем ценовом диапазоне. В тоже время, необходимо учесть факторы (указанные в п.3.1), действие которых на практике должно обеспечить более полную загрузку гостиницы.

Учитывая сложившийся в регионе уровень цен на услуги гостиниц и реальный уровень затрат, представленный в разделах Операционный план и Финансовый план, будут установлены следующие расценки:

· на стандартные номера 500 рублей в сутки за койко-место;

· на места в номере повышенной комфортности – 900 рублей за сутки.

Объем выручки станции технического обслуживания и автомобильной мойки рассчитан исходя из прогнозируемой загрузки на уровне 50% от мощности. При этом учтено, что спрос на услуги шиномонтажа и автомобильной мойки имеет выраженный сезонный характер.

Для оценки объемов реализации услуг автосервиса были собраны данные о расценках на выполнение различных работ и трудоемкости этих работ в человеко-часах. Определено, что при аналогичном планируемому уровне сервиса на СТО транзитного характера (по направлениям Тюмень-Тобольск, Тюмень-Ишим, Тюмень-Екатеринбург) 1 час обслуживания обходится клиенту в 580-690 рублей. Сервисы более низкого уровня предлагают аналогичные виды услуг в диапазоне 450-580 рублей за час. Однако качество сервиса на таких СТО является неудовлетворительным. В расчетах по данному проекту принят уровень расценки за час обслуживания транспортного средства – 600 рублей. Конкретный перечень видов услуг и расценки будут сформированы заведующим автосервисом исходя из конъюнктуры рынка на момент открытия предприятия.

Деятельность автомобильного сервиса будет положительно сказываться на оборотах магазина запчастей и аксессуаров.

Учитывая, что ассортимент магазина автомобильных запчастей обширен, для целей экономического обоснования эффективности проекта в данном случае учтено, что средняя надбавка (разница между ценой приобретения товарно-материальных ценностей для продажи через магазин и ценой конечной реализации) составляет 20%. Данный уровень надбавки существенно ниже соответствующей надбавки, устанавливаемой на предприятиях аналогичного профиля в г.Тюмени и соответствует уровню, используемому в работе магазинов автомобильных запчастей, расположенных в радиусе 50 километров от Тюмени по направлениям Тюмень-Ишим, Тюмень-Екатеринбург, Тюмень-Тобольск.

При расчете объемов реализации услуг общественного питания были учтены следующие результаты проведенного исследования:

· Размер «среднего чека» в придорожном кафе аналогичного уровня составляет 97 рублей. В финансовой модели данного проекта принят уровень 100 рублей;

· Размер «среднего чека» для ресторана в проекте определен на основе экспертных оценок (установлен на уровне 180 рублей), т.к. предприятий аналогичного уровня сервиса на данном участке автомагистрали отсутствуют. Следует отметить, что данная оценка является пессимистической;

· Средний поток клиентов кафе будет на уровне 20 человек в час. Расчет произведен по фактическому наблюдению потока клиентов придорожных кафе и бистро со схожим количеством посадочных мест

· Средний поток клиентов ресторана будет на уровне 15 человек в час.

Следует учесть, что клиенты гостиницы будут также пользоваться услугами кафе и ресторана, что обеспечит дополнительный поток клиентов.

Цена на сдачу в аренду площадей зала ожидания установлена на уровне 250 рублей за кв.м. в соответствии с предварительной договоренностью с руководством автотранспортного предприятия. При этом учтено, что затраты на связь и электроэнергию арендатор будет возмещать одновременно с оплатой арендных платежей.

Цена на сдачу в аренду площадей магазина продуктов питания рассчитана исходя из расценок на помещения аналогичного уровня и назначения, расположенных в непосредственной близости к автомагистрали в поселках Каскара, Борки, Созоново. Цена установлена на уровне 650 рублей за кв.м.

На протяжении эксплуатационного этапа проекта заложен бюджет расходов на маркетинг. С учетом инфляции он составляет:

· В 2008 году – 248,6 тыс.руб.;

· В 2009 году – 294,3 тыс.руб.;

· В 2010 году – 319,4 тыс.руб.;

· В 2011 году – 345,6 тыс.руб.;

· В 2012 году – 373,2 тыс.руб.;

· В 2013 году – 402,7 тыс.руб.

Указанные суммы будут направлены на световое оформление автовокзала, наружную рекламу, изготовление визитных карточек, включение автовокзала в дорожные карты и путеводители, а также на организацию дисконтных программ для постоянных клиентов гостиницы и ресторана.

4. Операционный план

С учетом комплексного характера проекта операционный план деятельности предприятия на эксплуатационном этапе проекта представлен в разрезе по направлениям деятельности и включает в себя:

· Определение режима обслуживания клиентов автовокзала;

· Определение потребности в персонале и затрат на оплату труда;

· Формирование текущих затрат.

4.1. Услуги гостиницы

Режим работы гостиницы – круглосуточный. Учитывая специфику размещения предприятия – в непосредственной близости к транспортной магистрали – ограничения по времени заселения в гостиницу вводиться не будут.

Потребность в сотрудниках гостиницы рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов гостиницы, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ. Потребность в персонале и режим работы сотрудников гостиницы приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Режим работы персонала гостиницы

Штатная единица

Кол-во

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующая гостиницей

1

40 часов

9.00 – 18.00.

Выходные – суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Горничная

4

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Уборщица

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Уборка помещений гостиницы - утреннее и дневное время;

Уборка помещений кафе – утреннее и вечернее время

ИТОГО

7

Заведующая гостиницей осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • организация и контроль работы горничных и уборщиц;
  • организация документооборота гостиницы и ведения первичной учетной документации;
  • обеспечение сохранности материально-технической базы и инвентаря гостиницы;
  • организация материально-технического снабжения гостиницы, в т.ч. формирование и передача в аппарат управления предприятия заявок на закупку инвентаря, расходных материалов, проведение ремонтных и иных работ;
  • взаимодействие с бухгалтерией в части предоставления учетной информации и выполнения инструкций в рамках учетной политики предприятия.

Основные виды деятельности, осуществляемые горничными:

  • контроль и обеспечение санитарного и технического состояния номерного фонда в соответствии с требованиями законодательства, санитарных норм, отраслевых инструкций и внутренних нормативных документов предприятия;
  • организация заселения клиентов и приемка номеров, в т.ч. оформление соответствующей первичной документации;
  • организация сервиса для клиентов: предоставление посуды, нагревательных приборов, услуг побудки и иных предусмотренных дополнительных услуг;
  • контроль соблюдения общественного порядка и правил поведения постояльцев в гостинице.

Основные виды деятельности, осуществляемые уборщицами:

  • уборка служебных и общих помещений гостиницы;
  • периодическая санитарная обработка служебных, общих и жилых помещений гостиницы.

Указанные основные виды деятельности сотрудников подлежат конкретизации при разработке соответствующих должностных инструкций.

Годовая смета текущих затрат гостиницы без учета затрат на текущий ремонт помещений мебели и предметов интерьера приведена в таблице 4.2.

При формировании затрат в финансовой модели проекта учтено, что позиции, приобретение которых предусматривается 1 раз в год или реже, приобретаются в месяц, предшествующий началу предоставления услуг гостиницы.

Для комплектования номерного фонда гостиницы, административных и подсобных помещений закупаются комплекты мебели. Комплекты мебели в данном случае являются амортизируемым имуществом. Комплектность и затраты на приобретение данного имущества представлены в разделе Инвестиционный план.

Таблица 4.2

Текущие затраты гостиницы, руб.

Позиция

Кол-во

Цена

Кол-во закупок в 1-й год

Итого

Частота закупок

Примечание

Комплект белья

48

450

1

21 600

раз в 2 года

По три комплекта на койко-место

Комплект: подушка, одеяло, покрывало

16

600

1

9 600

раз в 3 года

1 комплект на 1 койко-место

Комплект полотенец

48

350

1

16 800

раз в год

Включает 2 малых и 1 банное полотенце

Услуги прачечной

48

100

52

249 600

еженедельно

На основе договора с прачечной

Комплект посуды

8

650

1

5 200

раз в год

Комплектация номера: 4 тарелки, 2 чайные пары, 2 стакана, 2 ложки, 2 ножа, 2 вилки

Телевизор

2

2 500

1

5 000

раз в 5 лет

Для номеров "Люкс"

Чайник

8

900

1

7 200

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Утюг

2

1 000

1

2 000

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Телефонный аппарат

3

450

1

1 350

раз в 5 лет

В помещение горничной и в номерах "Люкс"

Комплект хозяйственного инвентаря

2

400

2

1 600

2 раза в год

Для уборки помещений

Комплект средств для очистки и дезинфекции помещений

1

350

12

4 200

ежемесячно

Для уборки помещений

Униформа

6

400

1

2 400

раз в год

Форма горничных и уборщиц

Комплект средств личной гигиены

1080

8

4

34 560

ежеквартально

Мыло, разовая упаковка шампуня, туалетная бумага

Электроэнергия

540

2,2

12

14 256

ежемесячно

Потребляемая непосредственно гостиницей

Коммунальные платежи

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Отопление, водоснабжение, канализация

Непредвиденные расходы

4 000

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

403 366

4.2. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей

Режим работы автосервиса: ежедневно с 8.00 до 22.00, без выходных. Работа персонала организуется в 2 смены по скользящему графику. Потребность в сотрудниках рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов автосервиса, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ.

Персонал автосервиса включает следующие штатные единицы: таблица 4.3.

Таблица 4.3

Режим работы персонала станции технического обслуживания

Штатная единица

Кол-во

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующий СТО

1

40 часов

9.00 – 18.00.

Выходные – суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Начальник смены - диспетчер

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Слесарь-моторист

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Слесарь

12

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 6 единиц на рабочем месте

Мойщик

8

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 4 единиц на рабочем месте

ИТОГО

25

Ткущую работу автосервиса организует начальник смены – диспетчер, который выполняет следующие основные функции:

  • организацию труда персонала смены;
  • контроль обеспечения техники безопасности труда;
  • контроль сохранности, технического состояния и исполнения правил эксплуатации материально-технической базы автосервиса;
  • оформление первичной документации по приемке на обслуживание автотранспортных средств и передаче заказчикам выполненных работ;
  • организацию оперативного материально-технического снабжения СТО.

К персоналу автосервиса предъявляются особые квалификационные требования, т.к. качество его работы напрямую связано с обеспечением безопасности движения на автомагистрали, а скорость обслуживания с пропускной способностью автосервиса. С целью снижения текущих затрат персонал автосервиса планируется набрать из местных жителей. Набор будет проводиться на конкурсной основе.

Текущие расходы автосервиса представлены в таблице 4.4. Общая сумма текущих затрат первого года эксплуатационного этапа проекта без учета инфляции составляет 337 700 руб. Затраты на приобретение оборудования автосервиса представлены в разделе Инвестиционный план.

Таблица 4.4

Текущие расходы автосервиса

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Примечание

Комплект спецодежды

22

450

1

9 900

раз в год

По 2 комплекта на штатную единицу

Средства для мойки автотранспорта

30

100

12

36 000

ежемесячно

Мойка и внутренние нужды сервиса

Смазочные средства

30

30

12

10 800

ежемесячно

Содержание оборудования, услуги

Комплект инструментов

14

2 500

1

35 000

раз в 2 года

Слесарный инструмент

Расходные материалы шиномонтажа

1 440

6,5

12

112 320

ежемесячно

Условный ремонтный комплект

Вода

9 000

0,35

12

37 800

ежемесячно

На нужды СТО и автомобильной мойки

Электроэнергия

1 920

2

12

46 080

ежемесячно

Потребляемая непосредственно

Средства санитарной обработки помещений

4

100

12

4 800

ежемесячно

Бытовая химия и расходные материалы

Очистка выгребной ямы

1

3 500

12

42 000

ежемесячно

Затраты автомобильной мойки

Непредвиденные расходы

3 000

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

337 700

4.3. Розничная продажа автомобильных запчастей и аксессуаров

Режим работы магазина: с 8.00 до 22.00 ежедневно без выходных. Время работы магазина совпадает с режимом работы автосервиса.

Ответственным за материально-техническое обеспечение магазина, организацию качественного обслуживания клиентов и ведение первичной учетной документации магазина является Заведующий автосервисом.

В соответствии с действующим законодательством для обеспечения качественного обслуживания клиентов необходимо нанять 2 штатные единицы Продавца-кассира, которые будут работать по скользящему графику. Таким образом, будет обеспечено постоянное присутствие одного продавца-кассира на рабочем месте.

Текущие эксплуатационные расходы магазина представлены в таблице 4.5. Общая сумма расходов в течение первого года эксплуатации здания автовокзала составит 14 108 рублей.

Затраты капитального характера на оборудование помещений торгового зала магазина и вспомогательных помещений приведены в разделе Инвестиционный пла.

Таблица 4.5

Текущие расходы магазина автомобильных запчастей

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Примечание

Канцтовары

1

1 000

4

4 000

ежеквартально

Бумага, бланки, расходные материалы для кассового аппарата, канцелярские принадлежности

Электроэнергия

192

2

12

4 608

ежемесячно

Относимые на магазин

Коммунальные платежи

1

400

12

4 800

ежемесячно

Относимые на магазин

Непредвиденные расходы

700

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

14 108

4.4. Услуги общественного питания

Режим работы кафе: с 9.00 до 22.00 ежедневно без выходных дней. В соответствии с выбранным режимом работы, требованиями трудового законодательства, санитарными нормами и средней нагрузкой – 20 клиентов в час для организации обслуживания в кафе требуется следующее количество персонала:

· менеджер зала – 6 человек;

· бармен – 3 человека.

Одновременно в зале для обслуживания клиентов будет присутствовать 3 человека (2 менеджера зала и 1 бармен).

Режим работы ресторана: с 12.00 до 03.00 ежедневно без выходных дней. Для сотрудников устанавливается скользящий график работы. Качественное обслуживание клиентов ресторана в обеденном зале и малых обеденных зонах при условии соблюдения санитарных норм и требований трудового законодательства предполагает найм следующего количества обслуживающего персонала:

· бармен – 3 человека;

· официант – 9 человек

Одновременно клиентов ресторана будут обслуживать 4 человека: 3 официанта и 1 бармен.

Потребность в персонале производственного цеха рассчитана исходя из требований к организации производственного процесса на предприятиях общественного питания и прогнозируемой нагрузки кафе и ресторана:

· для кафе средняя нагрузка - 20 чел в час, пиковая нагрузка – 45 человек в час.

· для ресторана средняя нагрузка – 15 человек в час, пиковая нагрузка – 45 человек.

Режим работы персонала общественного питания представлен в таблице 4.6.

Таблица 4.6

Режим работы персонала центра общественного питания

Штатная единица

Кол-во человек

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующий

1

40 часов

9.00 – 18.00.

Выходные – суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Товаровед

1

40 часов

9.00 – 18.00.

Выходные – суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Санитарный работник

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Начальник смены

3

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Старший повар

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Повар

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Мойщик посуды

3

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Официант

9

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 3 штатных единиц на рабочем месте

Менеджер зала (кафе)

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Бармен

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

ИТОГО

43

Найм обслуживающего и производственного персонала будет организован на конкурсной основе. Это связано с высокими санитарными требованиями, необходимостью обеспечить высокий уровень качества продукции и обслуживания. Персонал будет набран из местных жителей, что позволит снизить затраты на заработную плату и обеспечит близость места работы и места проживания сотрудников.

Затраты на приобретение мебели и оборудования для центра общественного питания (кафе и ресторана) приведены в соответствующем разделе – Инвестиционный план.

Расчет текущих затрат по деятельности кафе и ресторана приведен в таблице 4.7.

Таблица 4.7

Текущие затраты на функционирование кафе и ресторана

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Посуда обеденная ресторана

40

780

1

31 200

раз в год

Посуда обеденная кафе

32

350

1

11 200

раз в год

Столовые приборы ресторан

40

270

1

10 800

раз в 2 года

Столовые приборы кафе

32

80

1

2 560

раз в 2 года

Посуда кухонная

1

25 000

1

25 000

раз в 2 года

Электроэнергия

1 800

2,2

12

47 520

ежемесячно

Вода

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Спецодежда

42

350,00

1

14 700

ежегодно

Столовое белье

36

850,00

1

30 600

ежегодно

Непредвиденные расходы

8 000

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

205 580

4.5. Продажа продуктов питания

Для организации деятельности магазина продуктов питания будет привлечен арендатор – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. При этом договором аренды будут оговорены условия аренды, напрямую связанные с созданием и поддержанием необходимого имиджа автовокзала как единого комплекса по обслуживанию клиентов:

· Поддержание заданной ширины ассортимента по определенным группам продукции;

· Обязательное использование спецодежды продавцами и иными сотрудниками магазина;

· Обеспечение бесперебойного и качественного обслуживания клиентов;

· Прием на реализацию отдельных видов избыточной продукции центра общественного питания.

Таким образом, затраты на оборудование торговой точки относятся на арендатора и не включены в финансовую модель данного проекта. Текущие накладные расходы в части расходов на связь и электроэнергию будут оплачиваться арендатором дополнительно к величине арендных платежей.

Режим работы магазина будет устанавливаться арендатором по согласованию с руководством автовокзала. При этом обслуживание клиентов магазина должно быть организовано в течение всего времени работы станции технического обслуживания, магазина автомобильных запчастей и кафе, т.е. с 8.00 до 22.00 ежедневно без выходных дне и перерыва на обед. По усмотрению арендатора может быть организована круглосуточная работа магазина.

4.6. Организация зала ожидания рейсового пассажирского транспорта

В соответствии с предварительной договоренностью, помещение зала ожидания будет передано в аренду предприятию автомобильных пассажирских перевозок. Режим работы зала будет установлен в соответствии с расписанием движения маршрутного транспорта. Затраты по оборудованию зала, размещению там дополнительного инвентаря, а также текущие затраты, связанные с эксплуатацией зала осуществляются арендатором самостоятельно. Затраты на связь и электроэнергию возмещаются одновременно с уплатой арендных платежей.

4.7. План продаж

Эксплуатационный этап проекта начинается с февраля 2008 года.

В соответствии с проведенным маркетинговым анализом и планом организации операционной деятельности по направлениям, запланированы следующие объемы реализации продукции и услуг: Таблица 4.8.

Таблица 4.8

Объемы реализации продукции и услуг предприятия

Направления деятельности

фев.08

мар.08

апрель-декабрь 2008г.

2009 - 2013 гг.

Аренда помещения магазина продуктов питания, кв.м.

122

122

122

1 464

Аренда помещения зала ожидания, кв.м.

105

105

105

1 264

Услуги ресторана, условных комплексов

2 925

5 850

5 850

70 200

Услуги кафе, условных комплексов

3 900

7 800

7 800

93 600

Продажа автомобильных запчастей, тыс.руб.

270

540

540

6 480

Услуги автомобильной мойки, условных клиентов

210

600

600

6 786

Шиномонтаж, условных клиентов

576

1 152

1 440

15 840

Техническое обслуживание, часов

540

1 080

1 080

12 960

Гостиничный номер "Люкс", койко-мест

45

90

90

1 080

Гостиничный номер стандартный, койко-мест

90

180

270

3 240

В финансовой модели проекта приняты следующие сроки выхода на максимальные объемы реализации:

· По услугам гостиницы (стандартные номера) – 3 месяца;

· По услугам гостиницы (номера «Люкс»), техническому обслуживанию, услугам шиномонтажа и услугам автомобильной мойки, продаже автомобильных запчастей, услугам кафе и ресторана – 2 месяца;

· Аренда помещений магазина и зала ожидания – 1 месяц.

По всем направлениям кроме услуг шиномонтажа и автомобильной мойки объем реализации равномерно распределен в течение года. По услугам шиномонтажа и мойки учтен фактор сезонности – падение продаж в зимние месяцы и увеличение продаж осенью и весной.

4.8. План операционных затрат

Существенным элементом текущих затрат предприятия являются расходы на оплату труда сотрудников. Кроме указанных в п.п.4.1–4.6 штатных единиц, будут наняты сотрудники аппарата управления и общехозяйственный персонал. Штатное расписание предприятия с указанием затрат на заработную плату и сроком введения штатной единицы представлено в таблице 4.9.

Штатные единицы генерального директора и коммерческого директора действуют в течение всего срока реализации проекта. Главный бухгалтер, делопроизводитель, заведующий автосервисом, заведующий и товаровед центра общественного питания, заведующий гостиничного сервиса и специалисты службы безопасности принимаются на работу на завершающей стадии инвестиционного этапа проекта – декабрь 2007 года. Это необходимо для обеспечения подготовки помещений, оборудования и инвентаря к эксплуатации, обеспечения безопасности и сохранности товарно-материальных ценностей и найма рабочего персонала. Остальные сотрудники нанимаются с февраля 2008 года.

Общая численность сотрудников предприятия составит 97 человек. В том числе управленческого персонала 6 человек, общехозяйственного обслуживающего персонала – 18 человек. Остальные сотрудники – производственный и обслуживающий персонал – 73 человека.

Ежемесячный фонд оплаты труда без учета налоговых отчислений и инфляции составляет 598 тыс.руб. Расчет соответствующих отчислений по социальному страхованию и подоходному налогу приведен в разделе Финансовый план.

Таблица 4.9

Штатное расписание предприятия

Должность

Штатных единиц

Дата введения

Зарплата

Всего

Аппарат управления

Генеральный директор

1

01.02.2007

20 000

20 000

Коммерческий директор - управляющий

1

01.02.2007

15 000

15 000

Делопроизводитель

1

01.12.2007

6 000

6 000

Главный бухгалтер

1

01.12.2007

12 000

12 000

Персонал автосервиса

Заведующий

1

01.12.2007

10 000

10 000

Начальник смены - диспетчер

2

01.02.2008

9 000

18 000

Слесарь-моторист

2

01.02.2008

7 000

14 000

Слесарь

12

01.02.2008

7 000

84 000

Мойщик

8

01.02.2008

5 000

40 000

Продавец-кассир (магазин запчастей)

2

01.02.2008

7 000

14 000

Персонал центра общественного питания

Заведующий

1

01.12.2007

10 000

10 000

Товаровед

1

01.12.2007

9 000

9 000

Санитарный работник

2

01.02.2008

3 000

6 000

Начальник смены

3

01.02.2008

9 000

27 000

Старший повар

6

01.02.2008

7 000

42 000

Повар

6

01.02.2008

5 000

30 000

Мойщик посуды

3

01.02.2008

3 000

9 000

Официант

9

01.02.2008

5 000

45 000

Менеджер зала (кафе)

6

01.02.2008

6 000

36 000

Бармен

6

01.02.2008

6 000

36 000

Персонал гостиничного сервиса

Заведующая

1

01.12.2007

9 000

9 000

Горничная

4

01.02.2008

5 000

20 000

Уборщица

2

01.02.2008

4 000

8 000

Общехозяйственный персонал

Уборщица

5

01.02.2008

3 000

15 000

Технический специалист

1

01.02.2008

4 000

4 000

Дворник

1

01.02.2008

5 000

5 000

Специалист службы безопасности

9

01.12.2007

6 000

54 000

ИТОГО

97

598 000

Динамика выплат по заработной плате представлена в таблице 4.10.

Операционные затраты, эксплуатационного и производственного характера (условно-постоянные затраты) сформированы исходя из данных, представленных в таблицах 4.2, 4.4, 4.5, 4.7. Условно переменные затраты, связанные с объемами производства и оказания услуг сформированы с учетом объемов реализации (таблица 4.8) и следующих условий:

· Средняя себестоимость закупки и доставки до предприятия товарно-материальных ценностей, предназначенных для реализации через магазин автомобильных запчастей, составляет 80% от цены реализации. Следует отметить, что это пессимистический вариант, т.к. торговые точки аналогичного профиля, размещенные по автомагистрали Тюмень-Тобольск, используют уровень торговой надбавки 30-45%;

· Средняя себестоимость (с учетом транспортной составляющей) сырья, материалов и полуфабрикатов, используемых в производстве блюд, реализуемых через кафе, составляет 60% от цены реализации. Уровень надбавки, также является минимальным;

· Средняя себестоимость (с учетом транспортной составляющей) сырья, материалов и полуфабрикатов, используемых в производстве блюд, реализуемых через ресторан, составляет 47,2% от цены реализации блюд;

· На предприятии обеспечивается средняя величина запаса товаров, сырья и материалов на уровне месячной потребности (по скоропортящимся продуктам питания – с учетом сроков хранения).

Таблица 4.10

Динамика затрат на заработную плату

Должность

02-12 07г.

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

Генеральный директор

228 102

270 275

294 284

319 435

345 585

373 238

402 663

Коммерческий директор - управляющий

171 076

202 706

220 713

239 577

259 189

279 929

301 997

Делопроизводитель

6 447

81 083

88 285

95 831

103 675

111 972

120 799

Главный бухгалтер

12 893

162 165

176 571

191 661

207 351

223 943

241 598

Заведующий автосервиса

10 745

135 138

147 142

159 718

172 792

186 619

201 331

Начальник смены - диспетчер

223 768

264 856

287 492

311 026

335 915

362 396

Слесарь-моторист

174 042

205 999

223 605

241 909

261 267

281 864

Слесарь

1 044 251

1 235 995

1 341 628

1 451 456

1 567 601

1 691 183

Мойщик

497 262

588 569

638 871

691 169

746 477

805 325

Продавец-кассир (автомагазин)

174 042

205 999

223 605

241 909

261 267

281 864

Заведующий комплексом общественного питания

10 745

135 138

147 142

159 718

172 792

186 619

201 331

Товаровед

9 670

121 624

132 428

143 746

155 513

167 957

181 198

Санитарный работник (кафе)

74 589

88 285

95 831

103 675

111 972

120 799

Начальник смены (цех общественного питания)

335 652

397 284

431 238

466 539

503 872

543 595

Старший повар

522 125

617 997

670 814

725 728

783 801

845 592

Повар

372 947

441 427

479 153

518 377

559 858

603 994

Мойщик посуды

111 884

132 428

143 746

155 513

167 957

181 198

Официант

559 420

662 140

718 730

777 566

839 786

905 991

Менеджер зала (кафе)

447 536

529 712

574 984

622 052

671 829

724 793

Бармен

447 536

529 712

574 984

622 052

671 829

724 793

Заведующая гостиницей

9 670

121 624

132 428

143 746

155 513

167 957

181 198

Горничная

248 631

294 284

319 435

345 585

373 238

402 663

Уборщица

99 452

117 714

127 774

138 234

149 295

161 065

Уборщица

186 473

220 713

239 577

259 189

279 929

301 997

Технический специалист

49 726

58 857

63 887

69 117

74 648

80 533

Дворник

62 158

73 571

79 859

86 396

93 310

100 666

Специалист службы охраны

671 304

794 568

862 475

933 079

1 007 744

1 087 189

ИТОГО

459 348

7 532 552

8 799 106

9 551 117

10 332 982

11 159 829

12 039 615

Текущие затраты на содержание аппарата управления включают в себя коммунальные расходы, расходы на электроэнергию и связь, приходящиеся непосредственно на помещения аппарат управления.

Учитывая удаленность предприятия от города, где расположены контролирующие и разрешительные органы, регулирующие деятельность подобных предприятий, сметой расходов предусмотрена компенсация использования личного транспорта в служебных целях для Генерального директора и Коммерческого директора. Общехозяйственные затраты управленческого характера представлены в таблице 4.11.

Таблица 4.11

Управленческие затраты (без учета затрат на заработную плату)

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Периодичность закупок

Канцелярские товары

1

1 200

4

4 800

ежеквартально

Электроэнергия

330

2

12

7 920

ежемесячно

Коммунальные платежи

1

500

12

6 000

ежемесячно

Представительские расходы

1

3 000

12

36 000

ежемесячно

Нотариальные расходы

1

1 500

12

18 000

ежемесячно

Расходы на связь

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Компенсация за использование личного транспорта

2

2 000

12

48 000

ежемесячно

Телефон

1

1 850

1

1 850

1 раз в 5 лет

Непредвиденные расходы

7 300

ИТОГО в первый год эксплуатации

153 870

Условно переменные затраты предприятия представлены в Таблице 4.12. Текущие условно постоянные затраты предприятия, включая затраты на содержание аппарата управления в течение эксплуатационного этапа проекта представлены в таблице 4.13.

Таблица 4.12

Расходы на ТМЦ для перепродажи, сырье и материалы (с учетом затрат на доставку)

ТМЦ

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Запчасти для перепродажи

5 607 570

6 356 545

6 899 804

7 464 629

8 061 950

8 697 514

754 351

Сырье и материалы для кафе

6 074 867

6 886 257

7 474 787

8 086 682

8 733 779

9 422 307

817 213

Сырье и материалы для ресторана

6 454 546

7 316 648

7 941 961

8 592 100

9 279 640

10 011 202

868 289

Материалы для шиномонтажа

111 898

126 189

136 977

148 192

160 050

172 671

13 075

ИТОГО

18 248 882

20 685 639

22 453 529

24 291 603

26 235 418

28 303 694

2 452 929

Таблица 4.13

Текущие затраты предприятия на эксплуатационном этапе проекта

Расходы

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

ТМЦ для гостиницы

376 974

384 513

448 223

461 229

518 567

532 615

Электроэнергия для гостиницы

14 769

17 480

18 974

20 528

22 170

23 918

Коммунальные расходы гостиницы

24 863

29 428

31 944

34 558

37 324

40 266

Непредвиденные расходы гостиницы

49 726

58 857

63 887

69 117

74 648

80 533

ТМЦ для СТО

99 247

75 034

116 465

88 148

130 201

102 723

Вода (СТО)

39 159

46 350

50 311

54 430

58 785

63 419

Электроэнергия (СТО)

47 737

56 503

61 332

66 352

71 662

77 311

Очистка выгребной ямы

43 510

51 500

55 901

60 477

65 317

70 466

Непредвиденные расходы (СТО)

37 295

44 143

47 915

51 838

55 986

60 399

Канцелярские товары (автомагазин)

4 505

4 905

5 324

5 760

6 221

6 711

Электроэнергия (автомагазин)

4 774

5 650

6 133

6 635

7 166

7 731

Коммунальные расходы (автомагазин)

4 973

5 886

6 389

6 912

7 465

8 053

Непредвиденные расходы (автомагазин)

8 702

10 300

11 180

12 095

13 063

14 093

ТМЦ для центра общественного питания

133 953

104 196

151 622

122 662

170 835

143 073

Электроэнергия (комплекс общественного питания)

49 229

58 268

63 248

68 426

73 901

79 727

Коммунальные платежи (комплекс общественного пит

24 863

29 428

31 944

34 558

37 324

40 266

Непредвиденные расходы (комплекс общественного п

99 452

117 714

127 774

138 234

149 295

161 065

Канцелярские расходы (управление)

5 405

5 886

6 389

6 912

7 465

8 053

Электроэнергия (общехозяйственная)

8 205

9 711

10 541

11 404

12 317

13 288

Коммунальные расходы

6 216

7 357

7 986

8 640

9 331

10 067

Представительские расходы

37 295

44 143

47 915

51 838

55 986

60 399

Нотариальные расходы

18 647

22 071

23 958

25 919

27 993

30 200

Расходы на связь

26 879

29 428

31 944

34 558

37 324

40 266

Компенсация за использование личного транспорта

49 726

58 857

63 887

69 117

74 648

80 533

Непредвиденные расходы

90 750

107 414

116 594

126 138

136 232

146 972

Рекламный бюджет

248 631

294 284

319 435

345 585

373 238

402 663

ИТОГО

1 555 487

1 679 308

1 927 213

1 982 070

2 234 462

2 304 812

5. Инвестиционный план

Общая сумма затрат инвестиционного этапа проекта составляет 29,142 млн.руб. и включает в себя:

· Затраты на строительство автовокзала – 25,910 млн.руб.;

· Затраты на приобретение оборудования, мебели и иных товарно-материальных ценностей – 1,422 млн.руб.;

· Затраты на формирование оборотного капитала для обеспечения запуска эксплуатационного этапа проекта – 1,810 млн.руб..

График затрат капитального характера, осуществляемых на инвестиционном этапе проекта, представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1

График затрат капитального характера (с учетом фактора инфляции)

Этап

Затраты

2007 год

2008

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

янв.

Разработка проектно-сметной документации

300 000

Закладка фундамента и подвод коммуникаций

5 320 043

Оплата аванса за поставку и монтаж конструкций

7 800 000

Строительство каркаса здания

Строительство крыши здания

5 163 936

Монтаж инженерных сетей и коммуникаций в здании

1 787 535

Отделка помещений

2 338 139

Благоустройство прилегающей территории

3 199 865

Затраты на оборудование автосервиса

492 608

Мебель и оборудование магазина запчастей

111 708

Мебель и оборудование центра общественного питания

521 151

Мебель и оборудование для аппарата управления

138 272

Мебель и оборудование гостиницы

158 086

ИТОГО

27 331 343

10 706 557

2 625 344

88 142

1 287 607

1 296 887

1 306 234

1 871 256

1 829 376

1 822 990

1 685 522

1 794 608

1 016 820

В соответствии с расчетам, сумма капитальных затрат составит 27,3 млн.руб. При этом основная нагрузка приходится на февраль и март 2007 года, когда необходимо внести авансовый платеж за изготовление, поставку и монтаж металлоконструкций, являющихся каркасом здания, а так же произвести финансирование работ по закладке фундамента и подведению коммуникаций.

На разработку проектно-сметной документации отведен минимальный период и указана лишь часть суммы, т.к. в настоящее время документация уже находится в разработке и 60% ее стоимости оплачена за счет собственных средств.

Представленный график затрат, связанных со строительством здания согласован с подрядными организациями, в частности:

· ООО «Жилье – XXI век» - в части затрат на фундамент, коммуникации, монтаж оборудования и отделку помещений;

· ООО «Производственно-комплектовочное предприятие «Магнум» - в части изготовления, поставки и монтажа металлоконструкций.

Сметы затрат на приобретение имущества по направлениям деятельности предприятия представлены в таблицах 5.2 – 5.5.

Таблица 5.2

Смета на приобретение имущества для гостиницы (в ценах декабря 2006г.)

Позиция

Кол-во

Цена

Итого

Пылесос

1

6 500

6 500

Комплект мебели стандартного номера: шкаф трехстворчатый, тумба прикроватная (2), кровать односпальная (2), стул (2), стол с тумбой (1)

6

12 550

75 300

Комплект мебели номера повышенной комфортности: шкаф комбинированный (1), стол с тумбой (1), стол журнальный (1), тумба прикроватная (2), кровать двуспальная, стул (2), комплект мягкой мебели (1)

2

26 660

53 320

Комплект мебели кабинета горничной: стол, стул, тумба, стеллажи

1

11 500

11 500

ИТОГО

146 620

Таблица 5.3

Смета затрат на приобретение оборудования автосервиса (в ценах декабря 2006г.)

Оборудование

Кол-во

Цена

Итого

Подъемник электромеханический двухстоечный двухмоторный с напольной рамой, грузоподъемностью 3,3 тонн

3

68 700

206 100

Стенд для балансировки колес с электрическим приводом

1

55 800

55 800

Стенд шиномонтажный для легковых автомобилей, 10-21 дюймов

1

43 000

43 000

Электрический вулканизатор для ремонта камер

1

11 300

11 300

Ванна для проверки камер

1

5 100

5 100

Компрессор поршневой

1

20 200

20 200

Установка для мойки автомобилей без подогрева

2

20 900

41 800

Пылеводосос

1

14 000

14 000

Гидравлический гаражный кран

1

11 500

11 500

Верстак слесарный

4

6 300

25 200

Шкаф металлический инструментальный

4

3 500

14 000

Шкаф металлический для одежды

4

1 500

6 000

Стулья

10

450

4 500

ИТОГО

458 500

Таблица 5.4

Смета затрат оборудование магазина (в ценах декабря 2006г.)

Оборудование

Кол-во

Цена

Итого

Комплект мебели торгового зала

1

35 000

35 000

Комплект стеллажей складского помещения

1

54 000

54 000

Кассовый аппарат

1

14 600

14 600

ИТОГО

103 600

Таблица 5.5

Смета затрат на оборудование центра общественного питания (в ценах декабря 2006г.)

Оборудование

Кол-во

Цена

Итого

Ванна моечная

1

3 000

3 000

Холодильная установка

4

20 000

80 000

Плита

2

35 000

70 000

Обеденные зоны для кафе

8

3 000

24 000

Обеденные зоны для ресторана

10

6 000

60 000

Барная стойка ресторана

1

52 000

52 000

Барная стойка кафе

1

36 000

36 000

Шкафы

6

3 500

21 000

Кофе-машина

3

17 000

51 000

Стеллажи

2

12 000

24 000

Микроволновая печь

3

2 500

7 500

Титан

2

14 000

28 000

Кассовый аппарат

2

14 600

29 200

ИТОГО

485 700

Суммы, указанные в сметах (таблицы 5.2-5.5), и суммы, указанные в графике (таблица 5.1) различаются на сумму прогнозируемой инфляции. Таким образом, в расчетах учтен рост цен на оборудование и мебель, и инфляционный риск проекта в этой части можно считать учетным.

Кроме указанных затрат, предприятие также закупит мебель и офисную технику для кабинетов коммерческого директора, бухгалтерии и приемной. Соответствующие затраты приведены в таблице 5.6.

Таблица 5.6

Затраты на мебель и технику для аппарата управления (в ценах декабря 2006г.)

Оборудование

Кол-во

Цена

Итого

Компьютер

2

35 000

70 000

Офисный аппарат МФУ: факс-принтер-копир

1

15 000

15 000

Комплект офисной мебели

3

14 720

44 160

ИТОГО

129 160

Финансирование инвестиционного проекта будет произведено за счет привлеченных ресурсов со следующими параметрами:

· Вид привлеченных ресурсов – кредит коммерческого банка;

· Тип – кредитная линия с установленным лимитом кредитования;

· Размер лимита – 30 млн.руб.;

· Срок предоставления кредитной линии – 48 месяцев (4 года);

· Момент открытия кредитной линии – 01.02.2007г.;

· Стоимость привлечения – 14% годовых;

· Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту – 12 месяцев.

В соответствии с указанными параметрами, график привлечения ресурсов, возврата основного долга и начисленных процентов (доход банка) имеет следующий вид: таблица 5.7.

Таблица 5.7

Расчеты по привлеченным кредитным ресурсам

Период

Поступления кредитных ресурсов

Возврат основного долга

Сумма основного долга на балансе

Оплата процентов по кредиту

1

2

3

4

5

Февраль 2007

10 955 207

10 955 207

Март 2007

2 674 344

13 629 551

Апрель 2007

164 383

13 793 934

Май 2007

1 337 316

15 131 250

Июнь 2007

1 346 955

16 478 205

Июль 2007

1 422 529

17 900 734

Август 2007

1 922 048

19 822 782

Сентябрь 2007

1 880 534

21 703 316

Октябрь 2007

1 955 846

23 659 162

Ноябрь 2007

1 737 421

25 396 583

Декабрь 2007

1 930 516

27 327 099

Январь 2008

1 374 494

28 701 593

Февраль 2008

1 063 872

29 765 465

423 259

Март 2008

256 014

29 509 451

420 272

Апрель 2008

830 729

28 678 722

410 580

Май 2008

832 276

27 846 446

400 870

Июнь 2008

865 259

26 981 187

390 776

Июль 2008

749 835

26 231 352

382 028

Август 2008

887 416

25 343 936

371 674

Сентябрь 2008

926 060

24 417 876

360 870

Октябрь 2008

653 446

23 764 430

353 247

Ноябрь 2008

674 116

23 090 314

345 382

Декабрь 2008

697 090

22 393 224

337 249

Январь 2009

595 134

21 798 090

330 306

Февраль 2009

573 011

21 225 079

323 621

Март 2009

843 380

20 381 699

313 782

Апрель 2009

751 224

19 630 475

305 017

Май 2009

844 052

18 786 423

295 170

Июнь 2009

877 693

17 908 730

284 930

Таблица 5.7 (продолжение)

1

2

3

4

5

Июль 2009

769 885

17 138 845

275 948

Август 2009

889 317

16 249 528

265 573

Сентябрь 2009

941 949

15 307 579

254 584

Октябрь 2009

830 590

14 476 989

244 893

Ноябрь 2009

841 130

13 635 859

235 080

Декабрь 2009

867 001

12 768 858

224 965

Январь 2010

676 495

12 092 363

217 073

Февраль 2010

770 622

11 321 741

208 082

Март 2010

1 029 419

10 292 322

196 072

Апрель 2010

954 567

9 337 755

184 963

Май 2010

1 032 049

8 305 706

172 895

Июнь 2010

1 069 432

7 236 274

160 418

Июль 2010

977 289

6 258 985

149 017

Август 2010

1 084 013

5 174 972

136 370

Сентябрь 2010

1 141 995

4 032 977

123 047

Октябрь 2010

1 045 719

2 987 258

110 847

Ноябрь 2010

1 034 728

1 952 530

98 775

Декабрь 2010

1 063 726

888 804

86 365

Январь 2011

888 804

0

75 995

Представленный в таблице 5.7 график расчетов основан на следующих предпосылках:

· Финансовые ресурсы привлекаются в пределах установленного лимита в соответствии с возникающими потребностями. Это призвано с одной стороны минимизировать расходы на оплату процентов и, с другой стороны, минимизировать риски банка;

· Основной долг по кредиту погашается по мере возникновения соответствующих возможностей (положительная разница между свободными денежными средствами на конец периода и расчетной потребностью следующего периода);

· Предприятие поддерживает постоянно остаток свободных денежных средств примерно в сумме 200 тыс.руб. для финансирования крупных непредвиденных расходов.

Суммарные затраты на обслуживание привлеченных кредитных ресурсов составят 9,5 млн.руб.

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1. Базовые условия расчета финансовой модели проекта

При расчете финансовых потоков приняты следующие базовые условия:

· Расчетный период – 84 месяца (01.02.2007 – 01.02.2014);

· Система учета – FIFO;

· Валюта расчета – рубли РФ;

· Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2007 год – 11%, тенденция снижения ставки – 5% от значения ставки 2007 г. в год;

· Инфляция на 2007 год – 9%, тенденция снижения инфляции – 4% от значения ставки 2007 г. в год;

· Оплата текущих расходов – по факту;

· Поступление средств за оказание услуг, продажу товаров, передачу площадей в аренду – в момент реализации;

· Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего месяца – 75%;

· Страховой запас по товарам, сырью и материалам – 100% от потребности следующего периода.

6.2. Налогообложение деятельности предприятия

ООО «А-Я» находится на общей системе налогообложения и на момент начала реализации проекта налоговых льгот не имеет.

В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки на предприятие в соответствии с прогнозами изменения налогового законодательства РФ, а также возможность получения налоговых льгот.

Предприятие является плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей:

· Налог на прибыль предприятий и организаций – 24% от прибыли;

· НДС – 18% от величины добавленной стоимости;

· Налог на имущество предприятий – 2% от остаточной стоимости имущества;

· Единый социальный налог – 26% от начисленной заработной платы.

Также в расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в бюджет платежей по налогу на доходы физических лиц – 13% от дохода сотрудников предприятия.

План платежей по налогам и обязательным сборам приведен в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Налоговые платежи предприятия

Налог

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Налог на прибыль

537 043

2 400 822

2 988 503

3 655 860

4 032 434

4 495 313

373 575

НДС

3 432 878

5 010 908

5 424 774

5 885 922

6 342 834

6 860 288

580 028

Налог на имущество

174 083

491 682

477 669

422 951

368 330

313 839

260 833

57 474

НДФЛ

59 715

979 232

1 143 884

1 241 645

1 343 288

1 450 778

1 565 150

135 748

ЕСН

119 430

1 958 463

2 287 768

2 483 290

2 686 575

2 901 555

3 130 300

271 496

ИТОГО

353 229

7 399 298

11 321 049

12 561 164

13 939 974

15 041 440

16 311 884

1 418 321

6.3. Агрегированные показатели финансового плана

Оценка экономической эффективности проекта проведена на основе сформированного финансового плана деятельности предприятия на период 01.02.2007г. – 01.02.2014г., который включает в себя.

1. Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия. В Приложении 1 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.2.

2. Прогноз показателей баланса предприятия. В Приложении 2 прогноз представлен в развернутом виде. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.3.

3. Прогноз показателей денежного потока (КЭШ-ФЛО). В Приложении 3 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.4.

При формировании прогноза финансового плана проекта было учтено, что предприятие на конец каждого периода должно иметь остаток свободных денежных средств в кассе и на счетах в банке в размере не менее 0,2 млн.руб. для финансирования непредвиденных расходов либо закупки дополнительных ТМЦ.

Таблица 6.2

Прогноз отчета о прибылях и убытках

Показатели

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Валовый объем продаж

38 029 546

46 981 999

50 997 140

55 171 691

59 586 513

64 283 896

5 469 879

Чистый объем продаж

38 029 546

46 981 999

50 997 140

55 171 691

59 586 513

64 283 896

5 469 879

Материалы и комплектующие

14 070 943

17 408 210

18 901 560

20 453 839

22 091 380

23 837 588

2 065 943

Суммарные прямые издержки

14 070 943

17 408 210

18 901 560

20 453 839

22 091 380

23 837 588

2 065 943

Валовая прибыль

23 958 603

29 573 790

32 095 580

34 717 852

37 495 133

40 446 308

3 403 936

Налог на имущество

274 759

515 557

463 979

409 286

354 692

300 247

248 341

18 475

Административные издержки

206 037

241 413

262 045

283 497

306 182

330 320

28 057

Производственные издержки

901 468

932 335

1 100 478

1 103 355

1 271 126

1 281 671

187 522

Маркетинговые издержки

210 704

249 394

270 708

292 868

316 304

341 240

29 596

Зарплата адм. персонала

625 052

1 540 298

1 677 127

1 820 462

1 969 487

2 127 086

2 294 775

199 030

Зарплата пр-ого персонала

13 441

8 929 949

10 553 630

11 455 591

12 393 358

13 385 076

14 440 290

1 252 432

Суммарные постоянные издержки

638 494

11 788 456

13 653 900

14 909 284

16 042 566

17 405 774

18 688 295

1 696 637

Амортизация

1 231 593

2 812 767

2 859 508

2 859 508

2 859 508

2 859 508

2 625 518

217 230

Проценты по кредитам

4 196 209

3 353 871

1 843 895

75 995

Суммарные непроизводственные издержки

1 231 593

7 008 976

6 213 379

4 703 403

2 935 503

2 859 508

2 625 518

217 230

Убытки предыдущих периодов

2 144 846

Прибыль до выплаты налога

-2 144 846

2 500 768

9 242 532

12 073 607

15 385 091

16 929 604

18 884 153

1 471 594

Суммарные издержки на прибыль

1 064 039

963 290

594 056

24 801

Налогооблагаемая прибыль

-2 144 846

3 564 807

10 205 822

12 667 663

15 409 892

16 929 604

18 884 153

1 471 594

Налог на прибыль

700 237

2 449 397

3 040 239

3 698 374

4 063 105

4 532 197

353 183

Чистая прибыль

-2 144 846

1 800 531

6 793 135

9 033 368

11 686 717

12 866 499

14 351 957

1 118 412

Динамика прибыли предприятия представлена на рисунке 6.1. В начале эксплуатационной стадии проекта в феврале 2008 года отрицательный финансовый результат достигает суммы 3,4 млн.руб. В течение 7 месяцев предприятие выходит на прибыльную работу. Колебания графика в период 09.08 – 01.14гг. отражают сезонность.

Рис.6.1. Динамика чистой прибыли предприятия.

Таблица 6.3

Прогноз отчета о прибылях и убытках

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Денежные средства

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

47 503 593

Сырье, материалы и комплектующие

1 394 211

1 516 204

1 643 058

1 775 323

1 917 349

2 065 943

2 078 753

Суммарные текущие активы

200 000

1 585 955

1 683 365

1 769 874

15 493 306

31 276 267

48 319 853

49 582 346

Основные средства

22 847 924

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 193 070

26 067 603

26 067 603

Накопленная амортизация

1 231 593

4 044 360

6 903 869

9 763 377

12 622 885

15 344 121

16 844 172

17 061 402

Остаточная стоимость основных средств:

21 616 331

23 286 982

20 427 474

17 567 966

14 708 457

11 848 949

9 223 431

9 006 201

Здания и сооружения

21 203 059

21 868 638

19 307 687

16 746 735

14 185 783

11 624 831

9 063 880

8 850 467

Оборудование

402 297

303 775

205 253

106 732

8 210

Другие активы

413 272

1 016 047

816 012

615 977

415 943

215 908

159 552

155 734

Инвестиции в основные фонды

3 466 598

СУММАРНЫЙ АКТИВ

25 282 929

24 872 937

22 110 839

19 337 840

30 201 763

43 125 217

57 543 284

58 588 547

Отсроченные налоговые платежи

100 676

679 179

748 315

822 001

888 012

944 966

1 011 076

937 929

Краткосрочные займы

6 675 148

8 757 368

10 816 328

888 804

Суммарные краткосрочные обязательства

6 775 824

9 436 547

11 564 643

1 710 805

888 012

944 966

1 011 076

937 929

Долгосрочные займы

20 651 951

13 635 859

1 952 530

Нераспределенная прибыль

-2 144 846

1 800 531

8 593 666

17 627 034

29 313 751

42 180 251

56 532 207

57 650 619

Суммарный собственный капитал

-2 144 846

1 800 531

8 593 666

17 627 034

29 313 751

42 180 251

56 532 207

57 650 619

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

25 282 929

24 872 937

22 110 839

19 337 840

30 201 763

43 125 217

57 543 284

58 588 547

Динамика валюты баланса предприятия представлена на рисунке 6.2. Первоначальное формирование внеоборотного и оборотного капитала происходит за счет привлечения кредитных ресурсов. В дальнейшем происходит снижение валюты баланса при гашении кредитных обязательств. С 02.2011 года – рост за счет собственных средств.

Рис.6.2. Динамика валюты баланса предприятия.

Таблица 6.4

Прогноз отчета о прибылях и убытках

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Поступления от продаж

44 874 864

55 438 759

60 176 625

65 102 595

70 312 085

75 854 997

6 454 457

Затраты на материалы и комплектующие

18 248 882

20 685 639

22 453 529

24 291 603

26 235 418

28 303 694

2 452 929

Суммарные прямые издержки

18 248 882

20 685 639

22 453 529

24 291 603

26 235 418

28 303 694

2 452 929

Общие издержки

1 555 487

1 679 308

1 927 213

1 982 070

2 234 462

2 304 812

289 307

Затраты на персонал

459 348

7 532 552

8 799 106

9 551 117

10 332 982

11 159 829

12 039 615

1 044 217

Суммарные пост. издержки

459 348

9 088 039

10 478 414

11 478 330

12 315 052

13 394 291

14 344 427

1 333 524

Налоги

353 229

7 399 298

11 321 049

12 561 164

13 939 974

15 041 440

16 311 884

1 418 321

Кэш-фло от операционной деятельности

-812 577

10 138 646

12 953 657

13 683 603

14 555 966

15 640 936

16 894 992

1 249 683

Затраты на приобретение активов

26 314 522

1 016 820

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-26 314 522

-1 016 820

Займы

27 327 099

2 438 365

Выплаты в погашение займов

7 372 238

9 624 369

11 880 054

888 804

Выплаты процентов по займам

4 196 209

3 353 871

1 843 895

75 995

Кэш-фло от финансовой деятельности

27 327 099

-9 130 081

-12 978 239

-13 723 949

-964 799

Баланс наличности на начало периода

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

Баланс наличности на конец периода

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

47 503 593

Одним из основных показателей эффективности инвестиционного проекта является чистый приведенный доход (NPV), который характеризует величину приведенного денежного потока, генерируемого проектом с учетом действия фактора инфляции: Рис.6.3.

Рис.6.3. Динамика показателя NPV проекта.

7. РИСКИ И РЕЗЕРВЫ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА

Интегрированные показатели экономической эффективности проекта приведены в соответствующем разделе Резюме.

В рамках принятой методики расчета проведен анализ чувствительности проекта по следующим показателям:


· Уровень инфляции;

· Объем сбыта;

· Общие издержки;

· Зарплата персонала;

· Ставка по кредиту.


При анализе чувствительности по критерию чистого приведенного дохода с изменением указанных параметров от -15% до +15% (Рис.7.1.), чистый приведенный доход сохранил положительное значение во всех случаях кроме параметра «цена сбыта». Положительное значение NPV приближается к нулю при снижении цен на 12%. Учитывая принцип ценообразования, принятый в данном расчете (минимальный уровень цен, сложившийся на рынке), это характеризует запас конкурентоспособности по цене как высокий. В целом можно говорить о высоком запасе устойчивости проекта при изменении рыночной ситуации по указанным параметрам.

Рис.7.1. Анализ чувствительности проекта по NPV.

При разработке финансовой модели проекта было допущено, что основными рисками реализации проекта являются:

· Невыход на плановые объемы реализации услуг и продукции;

· Снижение уровня торговой надбавки вследствие изменения конъюнктуры рынка;

· Строительство в непосредственной близости аналогичного комплекса;

· Увеличение инвестиционных затрат;

· Несоблюдение сроков введения в эксплуатацию торгового комплекса;

Для того чтобы данные риски учесть и оценить реальный уровень устойчивости и эффективности инвестиционного проекта, в модель расчета были включены следующие условия:

1. Плановый объем розничного товарооборота принят на пессимистическом уровне, т.е. без учета прогноза увеличения транспортного потока по магистрали Тюмень-Тобольск на участке пос. Каскара. По экспертным оценкам, в связи увеличением деловой активности предприятий северных районов Юга Тюменской области, грузопоток возрастет в период 2007-2010 гг. на 47%, пассажиропоток возрастет на 31%. Соответственно, можно рассчитывать на реальный рост спроса на услуги автовокзала.

2. В плановых объемах выручки по услугам СТО и магазина автомобильных запчастей не учтен сезонный рост спроса в период май-сентябрь в связи с увеличением транзитного потока в сезон отпусков.

3. Торговая наценка по услугам центра общественного питания взята на минимальном уровне в сравнении с предприятиями общественного питания, расположенными в пределах 30-и километровой зоны от поселка Каскара. Учитывая более высокий уровень обслуживания, можно рассчитывать на более высокий уровень цен, который будет установлен на практике.

4. На стимулирование сбыта заложен существенный бюджет.

5. Кроме того, как было указано выше, 1-й этап реализации проекта уже начат в ноябре 2006 года (закладка фундамента и разработка проектно-сметной документации), что существенно сокращает реальные сроки введения объекта в эксплуатацию по сравнению с расчетными, т.е., создает запас устойчивости проекта по временному фактору.

Учитывая перечисленные особенности модели расчета проекта, можно заключить, что в данном бизнес-плане приведен пессимистический вариант реализации проекта, не учитывающий благоприятную экономическую конъюнктуру для осуществления подобных проектов. Кроме того, расчет экономической эффективности проекта содержит резервы на непредвиденные потери и расходы, что указано в сметах текущих затрат.

Таким образом, проект имеет как высокие показатели экономической эффективности, так и высокий уровень устойчивости по отношению к изменениям факторов внешней среды.


ПРИЛОЖЕНИЕ 1 пРОГНОЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Показатели

фев.07

мар.07

апр.07

май.07

июн.07

июл.07

авг.07

сен.07

окт.07

ноя.07

дек.07

янв.08

Валовый объем продаж

Чистый объем продаж

Материалы и комплектующие

Суммарные прямые издержки

Валовая прибыль

Налог на имущество

13 500

13 388

22 142

21 955

21 769

21 583

30 003

29 745

32 466

32 183

36 027

43 180

Административные издержки

Производственные издержки

101 788

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

48 650

49 001

49 354

49 710

50 068

50 429

50 792

51 158

51 527

51 898

122 467

123 349

Зарплата производственного персонала

13 441

13 538

Суммарные постоянные издержки

48 650

49 001

49 354

49 710

50 068

50 429

50 792

51 158

51 527

51 898

135 908

238 676

Амортизация

67 500

67 500

111 834

111 834

111 834

111 834

154 866

154 866

169 763

169 763

191 552

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

67 500

67 500

111 834

111 834

111 834

111 834

154 866

154 866

169 763

169 763

191 552

Убытки предыдущих периодов

62 150

192 038

331 034

514 532

698 203

882 048

1 074 676

1 310 445

1 549 304

1 803 148

2 144 846

Прибыль до выплаты налога

-62 150

-192 038

-331 034

-514 532

-698 203

-882 048

-1 074 676

-1 310 445

-1 549 304

-1 803 148

-2 144 846

-2 618 254

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Налогооблагаемая прибыль

-62 150

-192 038

-331 034

-514 532

-698 203

-882 048

-1 074 676

-1 310 445

-1 549 304

-1 803 148

-2 144 846

-2 618 254

Налог на прибыль

Чистая прибыль

-62 150

-192 038

-331 034

-514 532

-698 203

-882 048

-1 074 676

-1 310 445

-1 549 304

-1 803 148

-2 144 846

-2 618 254

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.08

мар.08

апр.08

май.08

июн.08

июл.08

авг.08

сен.08

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

Валовый объем продаж

1 726 749

3 430 637

3 565 003

3 590 697

3 616 576

3 642 642

3 668 896

3 708 160

3 733 712

3 677 848

3 668 626

3 695 067

Чистый объем продаж

1 726 749

3 430 637

3 565 003

3 590 697

3 616 576

3 642 642

3 668 896

3 708 160

3 733 712

3 677 848

3 668 626

3 695 067

Материалы и комплектующие

648 798

1 302 273

1 308 703

1 318 123

1 327 623

1 337 192

1 346 829

1 356 536

1 366 313

1 374 329

1 384 221

1 394 211

Суммарные прямые издержки

648 798

1 302 273

1 308 703

1 318 123

1 327 623

1 337 192

1 346 829

1 356 536

1 366 313

1 374 329

1 384 221

1 394 211

Валовая прибыль

1 077 951

2 128 364

2 256 299

2 272 574

2 288 953

2 305 450

2 322 066

2 351 624

2 367 399

2 303 519

2 284 404

2 300 855

Налог на имущество

43 865

44 564

44 186

43 804

43 423

43 042

42 661

42 280

41 900

41 516

41 135

40 755

Административные издержки

20 331

17 640

17 767

19 028

18 024

18 154

19 442

18 417

18 550

19 866

18 818

18 954

Производственные издержки

179 214

57 286

57 699

67 213

58 533

58 955

69 448

59 808

60 239

70 173

61 111

61 551

Маркетинговые издержки

18 475

18 608

18 742

18 877

19 013

19 150

19 288

19 427

19 567

19 708

19 850

19 993

Зарплата административного персонала

124 238

125 134

126 036

126 944

127 859

128 780

129 708

130 643

131 585

132 533

133 489

134 451

Зарплата производственного персонала

781 792

787 426

793 101

798 818

804 575

810 374

816 214

822 097

828 022

833 990

840 001

846 055

Суммарные постоянные издержки

1 124 050

1 006 093

1 013 345

1 030 879

1 028 004

1 035 414

1 054 102

1 050 392

1 057 963

1 076 270

1 073 268

1 081 003

Амортизация

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

Проценты по кредитам

423 259

420 272

410 580

400 870

390 776

382 028

371 674

360 870

353 247

345 382

337 249

330 306

Суммарные непроизводственные издержки

661 551

658 564

648 873

639 163

629 068

620 320

609 967

599 163

591 539

583 675

575 542

568 599

Убытки предыдущих периодов

2 618 254

3 369 769

2 950 627

2 400 731

1 842 004

1 253 546

646 872

31 535

Прибыль до выплаты налога

-3 369 769

-2 950 627

-2 400 731

-1 842 004

-1 253 546

-646 872

-31 535

628 253

675 997

602 059

594 459

610 498

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

107 326

106 569

104 111

101 649

99 090

96 871

94 246

91 506

89 573

87 579

85 517

83 756

Налогооблагаемая прибыль

-3 262 442

-2 844 058

-2 296 619

-1 740 354

-1 154 457

-550 001

62 711

719 760

765 570

689 638

679 976

694 255

Налог на прибыль

15 051

172 742

183 737

165 513

163 194

166 621

Чистая прибыль

-3 369 769

-2 950 627

-2 400 731

-1 842 004

-1 253 546

-646 872

-46 586

455 511

492 260

436 546

431 265

443 877

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

Валовый объем продаж

3 721 698

3 784 161

3 884 068

3 911 164

3 938 448

3 965 923

3 993 589

4 035 402

4 062 275

4 000 577

3 989 628

4 017 460

Чистый объем продаж

3 721 698

3 784 161

3 884 068

3 911 164

3 938 448

3 965 923

3 993 589

4 035 402

4 062 275

4 000 577

3 989 628

4 017 460

Материалы и комплектующие

1 404 260

1 414 381

1 426 159

1 436 094

1 446 112

1 456 201

1 466 359

1 476 588

1 486 889

1 495 269

1 505 686

1 516 204

Суммарные прямые издержки

1 404 260

1 414 381

1 426 159

1 436 094

1 446 112

1 456 201

1 466 359

1 476 588

1 486 889

1 495 269

1 505 686

1 516 204

Валовая прибыль

2 317 438

2 369 780

2 457 910

2 475 069

2 492 336

2 509 722

2 527 230

2 558 813

2 575 386

2 505 308

2 483 942

2 501 256

Налог на имущество

40 375

39 994

39 617

39 236

38 856

38 475

38 095

37 715

37 336

36 952

36 573

36 193

Административные издержки

20 298

19 223

19 357

20 726

19 628

19 765

21 163

20 042

20 182

21 609

20 464

20 607

Производственные издержки

195 344

62 427

62 863

73 212

63 743

64 187

75 595

65 086

65 540

76 330

66 458

155 193

Маркетинговые издержки

20 137

20 278

20 419

20 562

20 705

20 850

20 995

21 141

21 289

21 437

21 587

21 738

Зарплата административного персонала

135 420

136 364

137 316

138 274

139 238

140 209

141 188

142 172

143 164

144 163

145 169

146 181

Зарплата производственного персонала

852 153

858 097

864 084

870 111

876 181

882 294

888 449

894 646

900 887

907 172

913 500

919 873

Суммарные постоянные издержки

1 223 352

1 096 390

1 104 038

1 122 885

1 119 496

1 127 305

1 147 389

1 143 088

1 151 063

1 170 712

1 167 178

1 263 592

Амортизация

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

Проценты по кредитам

323 621

313 782

305 017

295 170

284 930

275 948

265 573

254 584

244 893

235 080

224 965

217 073

Суммарные непроизводственные издержки

561 913

552 074

543 310

533 462

523 223

514 241

503 865

492 876

483 186

473 373

463 258

455 365

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

491 798

681 322

770 945

779 486

810 761

829 700

837 881

885 133

903 802

824 271

816 933

746 106

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

94 139

91 277

88 727

85 863

82 884

80 271

77 253

74 057

71 238

68 383

65 441

63 145

Налогооблагаемая прибыль

585 937

772 599

859 672

865 349

893 645

909 972

915 134

959 190

975 040

892 654

882 374

809 251

Налог на прибыль

140 625

185 424

206 321

207 684

214 475

218 393

219 632

230 206

234 010

214 237

211 770

194 220

Чистая прибыль

351 173

495 898

564 624

571 802

596 286

611 307

618 248

654 928

669 793

610 034

605 164

551 886

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

Валовый объем продаж

4 045 486

4 112 119

4 219 389

4 247 518

4 275 835

4 304 341

4 333 037

4 377 059

4 404 854

4 336 620

4 323 423

4 352 246

Чистый объем продаж

4 045 486

4 112 119

4 219 389

4 247 518

4 275 835

4 304 341

4 333 037

4 377 059

4 404 854

4 336 620

4 323 423

4 352 246

Материалы и комплектующие

1 526 781

1 537 432

1 549 758

1 560 076

1 570 476

1 580 946

1 591 486

1 602 096

1 612 776

1 621 368

1 632 162

1 643 058

Суммарные прямые издержки

1 526 781

1 537 432

1 549 758

1 560 076

1 570 476

1 580 946

1 591 486

1 602 096

1 612 776

1 621 368

1 632 162

1 643 058

Валовая прибыль

2 518 705

2 574 687

2 669 631

2 687 443

2 705 359

2 723 395

2 741 551

2 774 963

2 792 078

2 715 252

2 691 261

2 709 188

Налог на имущество

35 814

35 434

35 057

34 677

34 298

33 918

33 539

33 159

32 780

32 397

32 018

31 639

Административные издержки

22 064

20 889

21 029

22 509

21 310

21 452

22 962

21 739

21 884

23 424

22 177

22 324

Производственные издержки

212 339

67 837

68 290

79 508

69 203

69 665

82 020

70 597

71 067

82 742

72 018

80 634

Маркетинговые издержки

21 889

22 035

22 182

22 330

22 479

22 629

22 780

22 931

23 084

23 238

23 393

23 549

Зарплата административного персонала

147 201

148 182

149 170

150 165

151 166

152 174

153 188

154 209

155 238

156 272

157 314

158 363

Зарплата производственного персонала

926 290

932 465

938 682

944 940

951 239

957 581

963 965

970 391

976 861

983 373

989 929

996 529

Суммарные постоянные издержки

1 329 784

1 191 410

1 199 353

1 219 451

1 215 397

1 223 500

1 244 915

1 239 868

1 248 134

1 269 050

1 264 831

1 281 399

Амортизация

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

Проценты по кредитам

208 082

196 072

184 936

172 895

160 418

149 017

136 370

123 047

110 847

98 775

86 365

75 995

Суммарные непроизводственные издержки

446 375

434 365

423 228

411 187

398 711

387 309

374 662

361 339

349 139

337 067

324 657

314 288

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

706 733

913 479

1 011 993

1 022 127

1 056 953

1 078 668

1 088 436

1 140 597

1 162 025

1 076 738

1 069 754

1 081 862

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

67 907

63 988

60 353

56 424

52 352

48 631

44 504

40 156

36 175

32 235

28 185

24 801

Налогооблагаемая прибыль

774 640

977 467

1 072 347

1 078 551

1 109 305

1 127 299

1 132 940

1 180 753

1 198 199

1 108 973

1 097 939

1 106 663

Налог на прибыль

185 914

234 592

257 363

258 852

266 233

270 552

271 906

283 381

287 568

266 153

263 505

265 599

Чистая прибыль

520 819

678 887

754 630

763 274

790 720

808 116

816 530

857 216

874 457

810 584

806 249

816 263

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

Валовый объем продаж

4 381 261

4 452 396

4 567 486

4 596 873

4 626 450

4 656 216

4 686 175

4 732 690

4 761 643

4 686 798

4 671 456

4 701 512

Чистый объем продаж

4 381 261

4 452 396

4 567 486

4 596 873

4 626 450

4 656 216

4 686 175

4 732 690

4 761 643

4 686 798

4 671 456

4 701 512

Материалы и комплектующие

1 654 012

1 665 039

1 677 999

1 688 781

1 699 647

1 710 582

1 721 588

1 732 665

1 743 813

1 752 697

1 763 959

1 775 323

Суммарные прямые издержки

1 654 012

1 665 039

1 677 999

1 688 781

1 699 647

1 710 582

1 721 588

1 732 665

1 743 813

1 752 697

1 763 959

1 775 323

Валовая прибыль

2 727 249

2 787 357

2 889 487

2 908 092

2 926 803

2 945 634

2 964 587

3 000 025

3 017 830

2 934 101

2 907 497

2 926 189

Налог на имущество

31 261

30 881

30 506

30 127

29 748

29 369

28 990

28 612

28 233

27 851

27 473

27 095

Административные издержки

23 896

22 618

22 763

24 360

23 057

23 206

24 833

23 505

23 656

25 316

23 962

24 116

Производственные издержки

229 963

73 451

73 924

86 047

74 878

75 360

88 705

76 332

76 824

89 423

77 815

166 587

Маркетинговые издержки

23 706

23 859

24 012

24 167

24 322

24 479

24 636

24 795

24 954

25 115

25 276

25 439

Зарплата административного персонала

159 419

160 445

161 477

162 516

163 561

164 614

165 673

166 739

167 812

168 891

169 978

171 072

Зарплата производственного персонала

1 003 172

1 009 627

1 016 123

1 022 660

1 029 240

1 035 862

1 042 527

1 049 235

1 055 986

1 062 780

1 069 618

1 076 500

Суммарные постоянные издержки

1 440 156

1 289 999

1 298 299

1 319 750

1 315 059

1 323 520

1 346 374

1 340 606

1 349 231

1 371 525

1 366 649

1 463 714

Амортизация

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

1 017 541

1 228 185

1 322 390

1 319 923

1 343 704

1 354 453

1 350 930

1 392 515

1 402 073

1 296 433

1 275 083

1 197 088

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Налогооблагаемая прибыль

1 017 541

1 228 185

1 322 390

1 319 923

1 343 704

1 354 453

1 350 930

1 392 515

1 402 073

1 296 433

1 275 083

1 197 088

Налог на прибыль

244 210

294 764

317 374

316 782

322 489

325 069

324 223

334 204

336 498

311 144

306 020

287 301

Чистая прибыль

773 331

933 420

1 005 016

1 003 142

1 021 215

1 029 384

1 026 707

1 058 311

1 065 576

985 289

969 063

909 787

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

Валовый объем продаж

4 731 762

4 808 587

4 932 885

4 964 623

4 996 566

5 028 714

5 061 069

5 111 305

5 142 575

5 061 742

5 045 173

5 077 633

Чистый объем продаж

4 731 762

4 808 587

4 932 885

4 964 623

4 996 566

5 028 714

5 061 069

5 111 305

5 142 575

5 061 742

5 045 173

5 077 633

Материалы и комплектующие

1 786 746

1 798 242

1 812 239

1 823 883

1 835 618

1 847 429

1 859 315

1 871 278

1 883 318

1 892 913

1 905 076

1 917 349

Суммарные прямые издержки

1 786 746

1 798 242

1 812 239

1 823 883

1 835 618

1 847 429

1 859 315

1 871 278

1 883 318

1 892 913

1 905 076

1 917 349

Валовая прибыль

2 945 016

3 010 346

3 120 646

3 140 740

3 160 947

3 181 285

3 201 754

3 240 027

3 259 257

3 168 829

3 140 097

3 160 284

Налог на имущество

26 717

26 339

25 965

25 588

25 210

24 833

24 456

24 079

23 702

23 321

22 944

22 571

Административные издержки

25 807

24 427

24 585

26 309

24 902

25 062

26 820

25 386

25 549

27 341

25 879

26 045

Производственные издержки

248 360

79 327

79 837

92 931

80 868

81 388

95 801

82 439

82 970

96 577

84 041

89 963

Маркетинговые издержки

25 603

25 767

25 933

26 100

26 268

26 437

26 607

26 778

26 950

27 124

27 298

27 474

Зарплата административного персонала

172 172

173 280

174 395

175 517

176 646

177 783

178 927

180 078

181 237

182 403

183 576

184 757

Зарплата производственного персонала

1 083 426

1 090 397

1 097 412

1 104 473

1 111 579

1 118 731

1 125 929

1 133 174

1 140 464

1 147 802

1 155 187

1 162 620

Суммарные постоянные издержки

1 555 368

1 393 199

1 402 162

1 425 330

1 420 264

1 429 402

1 454 084

1 447 854

1 457 170

1 481 247

1 475 981

1 490 859

Амортизация

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

235 988

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

238 292

235 988

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

1 124 639

1 352 516

1 454 226

1 451 530

1 477 181

1 488 758

1 484 922

1 529 802

1 540 093

1 425 970

1 402 880

1 410 866

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Налогооблагаемая прибыль

1 124 639

1 352 516

1 454 226

1 451 530

1 477 181

1 488 758

1 484 922

1 529 802

1 540 093

1 425 970

1 402 880

1 410 866

Налог на прибыль

269 913

324 604

349 014

348 367

354 524

357 302

356 381

367 152

369 622

342 233

336 691

338 608

Чистая прибыль

854 726

1 027 912

1 105 212

1 103 163

1 122 658

1 131 456

1 128 541

1 162 649

1 170 471

1 083 737

1 066 189

1 072 258

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)

Показатели

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

Валовый объем продаж

5 110 303

5 192 071

5 325 046

5 358 066

5 391 290

5 424 720

5 458 357

5 511 260

5 543 691

5 455 289

5 436 170

5 469 879

Чистый объем продаж

5 110 303

5 192 071

5 325 046

5 358 066

5 391 290

5 424 720

5 458 357

5 511 260

5 543 691

5 455 289

5 436 170

5 469 879

Материалы и комплектующие

1 929 685

1 942 101

1 956 764

1 968 881

1 981 090

1 993 374

2 005 734

2 018 171

2 030 686

2 040 558

2 053 194

2 065 943

Суммарные прямые издержки

1 929 685

1 942 101

1 956 764

1 968 881

1 981 090

1 993 374

2 005 734

2 018 171

2 030 686

2 040 558

2 053 194

2 065 943

Валовая прибыль

3 180 618

3 249 970

3 368 282

3 389 185

3 410 200

3 431 346

3 452 623

3 493 088

3 513 005

3 414 730

3 382 976

3 403 936

Налог на имущество

22 230

21 888

21 550

21 209

20 867

20 526

20 184

19 843

19 502

19 156

18 816

18 475

Административные издержки

27 872

26 375

26 539

28 394

26 869

27 036

28 925

27 372

27 542

29 467

27 884

28 057

Производственные издержки

268 229

85 653

86 184

100 296

87 257

87 798

103 321

88 890

89 441

104 086

90 554

187 522

Маркетинговые издержки

27 651

27 822

27 995

28 168

28 343

28 519

28 696

28 873

29 053

29 233

29 414

29 596

Зарплата административного персонала

185 946

187 099

188 259

189 427

190 601

191 783

192 972

194 169

195 373

196 584

197 803

199 030

Зарплата производственного персонала

1 170 100

1 177 356

1 184 656

1 192 002

1 199 393

1 206 830

1 214 314

1 221 843

1 229 420

1 237 043

1 244 714

1 252 432

Суммарные постоянные издержки

1 679 797

1 504 306

1 513 634

1 538 286

1 532 463

1 541 966

1 568 228

1 561 148

1 570 828

1 596 412

1 590 369

1 696 637

Амортизация

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

217 230

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

1 261 360

1 506 546

1 615 869

1 612 460

1 639 640

1 651 625

1 646 981

1 694 868

1 705 445

1 581 932

1 556 562

1 471 594

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Налогооблагаемая прибыль

1 261 360

1 506 546

1 615 869

1 612 460

1 639 640

1 651 625

1 646 981

1 694 868

1 705 445

1 581 932

1 556 562

1 471 594

Налог на прибыль

302 726

361 571

387 808

386 990

393 514

396 390

395 275

406 768

409 307

379 664

373 575

353 183

Чистая прибыль

958 634

1 144 975

1 228 060

1 225 469

1 246 126

1 255 235

1 251 706

1 288 100

1 296 138

1 202 268

1 182 987

1 118 412

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 пРОГНОЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ

фев.07

мар.07

апр.07

май.07

июн.07

июл.07

авг.07

сен.07

окт.07

ноя.07

дек.07

янв.08

Денежные средства

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

Сырье, материалы и комплектующие

Суммарные текущие активы

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

Основные средства

8 100 000

8 100 000

13 420 043

13 420 043

13 420 043

13 420 043

18 583 979

18 583 979

20 371 514

20 371 514

22 847 924

27 331 342

Накопленная амортизация

67 500

135 000

246 834

358 667

470 501

582 335

737 201

892 068

1 061 830

1 231 593

1 423 145

Остаточная стоимость основных средств:

8 100 000

8 032 500

13 285 043

13 173 210

13 061 376

12 949 542

18 001 644

17 846 778

19 479 446

19 309 683

21 616 331

25 908 198

Здания и сооружения

7 800 000

7 735 000

12 990 043

12 880 710

12 771 376

12 662 042

17 716 644

17 564 278

19 199 446

19 032 183

21 203 059

24 216 177

Оборудование

492 608

Другие активы

300 000

297 500

295 000

292 500

290 000

287 500

285 000

282 500

280 000

277 500

413 272

1 199 412

Инвестиции в основные фонды

2 606 557

5 231 901

1 287 607

2 584 493

3 890 727

598 048

2 427 424

2 462 878

4 148 400

3 466 598

СУММАРНЫЙ АКТИВ

10 906 557

13 464 401

13 485 043

14 660 816

15 845 869

17 040 270

18 799 692

20 474 201

22 142 324

23 658 084

25 282 929

26 108 198

Отсроченные налоговые платежи

13 500

26 888

22 142

44 097

65 866

21 583

51 585

81 330

32 466

64 649

100 676

24 858

Краткосрочные займы

256 013

1 086 741

1 919 016

2 784 274

3 534 109

4 421 525

5 347 586

6 001 032

6 675 148

7 372 238

Суммарные краткосрочные обязательства

13 500

26 888

278 155

1 130 838

1 984 882

2 805 857

3 585 695

4 502 855

5 380 052

6 065 680

6 775 824

7 397 096

Долгосрочные займы

10 955 207

13 629 552

13 537 922

14 044 511

14 559 190

15 116 460

16 288 673

17 281 791

18 311 577

19 395 552

20 651 951

21 329 355

Нераспределенная прибыль

-62 150

-192 038

-331 034

-514 532

-698 203

-882 048

-1 074 676

-1 310 445

-1 549 304

-1 803 148

-2 144 846

-2 618 254

Суммарный собственный капитал

-62 150

-192 038

-331 034

-514 532

-698 203

-882 048

-1 074 676

-1 310 445

-1 549 304

-1 803 148

-2 144 846

-2 618 254

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

10 906 557

13 464 401

13 485 043

14 660 816

15 845 869

17 040 270

18 799 692

20 474 201

22 142 324

23 658 084

25 282 929

26 108 198

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.08

мар.08

апр.08

май.08

июн.08

июл.08

авг.08

сен.08

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

Денежные средства

202 040

199 674

197 900

198 216

198 216

198 172

198 172

194 847

189 717

192 444

191 744

191 183

Сырье, материалы и комплектующие

648 798

1 306 949

1 318 123

1 327 623

1 337 192

1 346 829

1 356 536

1 366 313

1 376 161

1 384 221

1 394 211

1 404 260

Суммарные текущие активы

850 839

1 506 623

1 516 023

1 525 839

1 535 408

1 545 001

1 554 708

1 561 161

1 565 878

1 576 665

1 585 955

1 595 443

Основные средства

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

Накопленная амортизация

1 661 437

1 899 729

2 138 022

2 376 314

2 614 606

2 852 899

3 091 191

3 329 483

3 567 776

3 806 068

4 044 360

4 282 653

Остаточная стоимость основных средств:

25 669 905

25 431 613

25 193 321

24 955 028

24 716 736

24 478 444

24 240 151

24 001 859

23 763 567

23 525 274

23 286 982

23 048 690

Здания и сооружения

24 002 765

23 789 352

23 575 940

23 362 527

23 149 114

22 935 702

22 722 289

22 508 876

22 295 464

22 082 051

21 868 638

21 655 226

Оборудование

484 398

476 188

467 978

459 768

451 557

443 347

435 137

426 927

418 717

410 507

402 297

394 087

Другие активы

1 182 743

1 166 073

1 149 403

1 132 734

1 116 064

1 099 395

1 082 725

1 066 056

1 049 386

1 032 717

1 016 047

999 377

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

26 520 744

26 938 236

26 709 344

26 480 867

26 252 144

26 023 445

25 794 859

25 563 020

25 329 445

25 101 939

24 872 937

24 644 132

Отсроченные налоговые платежи

125 049

379 411

431 351

476 422

524 500

438 962

497 506

704 681

632 292

642 357

679 179

601 632

Краткосрочные займы

7 967 372

8 284 371

8 297 023

8 215 973

8 194 766

8 322 624

8 205 093

8 168 350

8 456 853

8 613 328

8 757 368

9 029 234

Суммарные краткосрочные обязательства

8 092 421

8 663 782

8 728 374

8 692 395

8 719 266

8 761 585

8 702 600

8 873 031

9 089 145

9 255 684

9 436 547

9 630 866

Долгосрочные займы

21 798 092

21 225 081

20 381 700

19 630 476

18 786 424

17 908 731

17 138 846

16 249 529

15 307 579

14 476 989

13 635 859

12 768 858

Нераспределенная прибыль

-3 369 769

-2 950 627

-2 400 731

-1 842 004

-1 253 546

-646 872

-46 586

440 460

932 721

1 369 266

1 800 531

2 244 408

Суммарный собственный капитал

-3 369 769

-2 950 627

-2 400 731

-1 842 004

-1 253 546

-646 872

-46 586

440 460

932 721

1 369 266

1 800 531

2 244 408

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

26 520 744

26 938 236

26 709 344

26 480 867

26 252 144

26 023 445

25 794 859

25 563 020

25 329 445

25 101 939

24 872 937

24 644 132

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

Денежные средства

190 516

189 812

184 427

182 333

179 749

176 976

174 113

171 111

167 923

169 385

167 162

165 131

Сырье, материалы и комплектующие

1 414 381

1 424 247

1 436 094

1 446 112

1 456 201

1 466 359

1 476 588

1 486 889

1 497 262

1 505 686

1 516 204

1 526 781

Суммарные текущие активы

1 604 897

1 614 060

1 620 521

1 628 445

1 635 950

1 643 335

1 650 701

1 658 000

1 665 185

1 675 071

1 683 365

1 691 912

Основные средства

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

Накопленная амортизация

4 520 945

4 759 237

4 997 530

5 235 822

5 474 115

5 712 407

5 950 699

6 188 992

6 427 284

6 665 576

6 903 869

7 142 161

Остаточная стоимость основных средств:

22 810 397

22 572 105

22 333 813

22 095 520

21 857 228

21 618 936

21 380 643

21 142 351

20 904 059

20 665 766

20 427 474

20 189 181

Здания и сооружения

21 441 813

21 228 400

21 014 988

20 801 575

20 588 162

20 374 750

20 161 337

19 947 925

19 734 512

19 521 099

19 307 687

19 094 274

Оборудование

385 876

377 666

369 456

361 246

353 036

344 826

336 616

328 405

320 195

311 985

303 775

295 565

Другие активы

982 708

966 038

949 369

932 699

916 030

899 360

882 690

866 021

849 351

832 682

816 012

799 343

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

24 415 294

24 186 165

23 954 334

23 723 965

23 493 178

23 262 271

23 031 344

22 800 351

22 569 243

22 340 838

22 110 839

21 881 094

Отсроченные налоговые платежи

594 631

712 985

667 754

709 636

760 254

687 926

728 068

784 096

713 786

716 476

748 315

643 179

Краткосрочные займы

9 132 718

9 059 959

9 338 154

9 448 668

9 603 025

9 902 571

9 990 543

10 132 607

10 444 012

10 648 601

10 816 328

11 203 559

Суммарные краткосрочные обязательства

9 727 349

9 772 944

10 005 908

10 158 304

10 363 279

10 590 497

10 718 611

10 916 702

11 157 797

11 365 077

11 564 643

11 846 738

Долгосрочные займы

12 092 363

11 321 741

10 292 322

9 337 756

8 305 707

7 236 275

6 258 985

5 174 972

4 032 977

2 987 258

1 952 530

888 804

Нераспределенная прибыль

2 595 582

3 091 480

3 656 104

4 227 906

4 824 192

5 435 499

6 053 748

6 708 676

7 378 469

7 988 503

8 593 666

9 145 552

Суммарный собственный капитал

2 595 582

3 091 480

3 656 104

4 227 906

4 824 192

5 435 499

6 053 748

6 708 676

7 378 469

7 988 503

8 593 666

9 145 552

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

24 415 294

24 186 165

23 954 334

23 723 965

23 493 178

23 262 271

23 031 344

22 800 351

22 569 243

22 340 838

22 110 839

21 881 094

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

Денежные средства

163 029

160 997

153 917

150 453

146 499

142 380

138 205

133 922

129 481

130 124

126 816

219 761

Сырье, материалы и комплектующие

1 537 432

1 547 681

1 560 076

1 570 476

1 580 946

1 591 486

1 602 096

1 612 776

1 623 528

1 632 162

1 643 058

1 654 012

Суммарные текущие активы

1 700 461

1 708 678

1 713 992

1 720 929

1 727 445

1 733 866

1 740 300

1 746 698

1 753 009

1 762 287

1 769 874

1 873 773

Основные средства

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

Накопленная амортизация

7 380 453

7 618 746

7 857 038

8 095 330

8 333 623

8 571 915

8 810 207

9 048 500

9 286 792

9 525 084

9 763 377

10 001 669

Остаточная стоимость основных средств:

19 950 889

19 712 597

19 474 304

19 236 012

18 997 720

18 759 427

18 521 135

18 282 843

18 044 550

17 806 258

17 567 966

17 329 673

Здания и сооружения

18 880 861

18 667 449

18 454 036

18 240 623

18 027 211

17 813 798

17 600 385

17 386 973

17 173 560

16 960 148

16 746 735

16 533 322

Оборудование

287 355

279 145

270 934

262 724

254 514

246 304

238 094

229 884

221 674

213 464

205 253

197 043

Другие активы

782 673

766 003

749 334

732 664

715 995

699 325

682 656

665 986

649 317

632 647

615 977

599 308

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

21 651 350

21 421 275

21 188 297

20 956 941

20 725 164

20 493 293

20 261 435

20 029 541

19 797 560

19 568 545

19 337 840

19 203 447

Отсроченные налоговые платежи

663 238

783 695

750 653

788 072

835 007

772 310

807 935

860 820

800 100

795 229

822 001

760 149

Краткосрочные займы

11 321 741

10 292 322

9 337 756

8 305 707

7 236 275

6 258 985

5 174 972

4 032 977

2 987 258

1 952 530

888 804

Суммарные краткосрочные обязательства

11 984 979

11 076 017

10 088 409

9 093 779

8 071 282

7 031 295

5 982 907

4 893 797

3 787 358

2 747 759

1 710 805

760 149

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

9 666 371

10 345 258

11 099 888

11 863 163

12 653 882

13 461 998

14 278 528

15 135 744

16 010 201

16 820 786

17 627 034

18 443 297

Суммарный собственный капитал

9 666 371

10 345 258

11 099 888

11 863 163

12 653 882

13 461 998

14 278 528

15 135 744

16 010 201

16 820 786

17 627 034

18 443 297

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

21 651 350

21 421 275

21 188 297

20 956 941

20 725 164

20 493 293

20 261 435

20 029 541

19 797 560

19 568 545

19 337 840

19 203 447

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

Денежные средства

1 206 277

2 487 963

3 695 404

4 956 748

6 246 347

7 447 821

8 730 564

10 063 416

11 302 667

12 502 566

13 717 982

14 766 776

Сырье, материалы и комплектующие

1 665 039

1 675 752

1 688 781

1 699 647

1 710 582

1 721 588

1 732 665

1 743 813

1 755 033

1 763 959

1 775 323

1 786 746

Суммарные текущие активы

2 871 316

4 163 715

5 384 185

6 656 394

7 956 930

9 169 409

10 463 229

11 807 229

13 057 700

14 266 525

15 493 306

16 553 522

Основные средства

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

Накопленная амортизация

10 239 961

10 478 254

10 716 546

10 954 839

11 193 131

11 431 423

11 669 716

11 908 008

12 146 300

12 384 593

12 622 885

12 861 177

Остаточная стоимость основных средств:

17 091 381

16 853 089

16 614 796

16 376 504

16 138 212

15 899 919

15 661 627

15 423 335

15 185 042

14 946 750

14 708 457

14 470 165

Здания и сооружения

16 319 910

16 106 497

15 893 084

15 679 672

15 466 259

15 252 846

15 039 434

14 826 021

14 612 608

14 399 196

14 185 783

13 972 370

Оборудование

188 833

180 623

172 413

164 203

155 993

147 782

139 572

131 362

123 152

114 942

106 732

98 522

Другие активы

582 638

565 969

549 299

532 630

515 960

499 290

482 621

465 951

449 282

432 612

415 943

399 273

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

19 962 696

21 016 803

21 998 981

23 032 898

24 095 141

25 069 329

26 124 856

27 230 563

28 242 742

29 213 275

30 201 763

31 023 687

Отсроченные налоговые платежи

746 068

866 755

843 916

874 692

915 720

860 523

889 343

936 739

883 343

868 587

888 012

800 148

Краткосрочные займы

Суммарные краткосрочные обязательства

746 068

866 755

843 916

874 692

915 720

860 523

889 343

936 739

883 343

868 587

888 012

800 148

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

19 216 628

20 150 048

21 155 065

22 158 206

23 179 421

24 208 806

25 235 512

26 293 824

27 359 399

28 344 689

29 313 751

30 223 539

Суммарный собственный капитал

19 216 628

20 150 048

21 155 065

22 158 206

23 179 421

24 208 806

25 235 512

26 293 824

27 359 399

28 344 689

29 313 751

30 223 539

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

19 962 696

21 016 803

21 998 981

23 032 898

24 095 141

25 069 329

26 124 856

27 230 563

28 242 742

29 213 275

30 201 763

31 023 687

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

Денежные средства

15 845 950

17 224 004

18 542 915

19 898 916

21 285 440

22 597 645

23 976 779

25 410 039

26 762 780

28 052 467

29 358 918

30 611 845

Сырье, материалы и комплектующие

1 798 242

1 809 812

1 823 883

1 835 618

1 847 429

1 859 315

1 871 278

1 883 318

1 895 435

1 905 076

1 917 349

1 929 685

Суммарные текущие активы

17 644 192

19 033 816

20 366 799

21 734 534

23 132 869

24 456 960

25 848 057

27 293 357

28 658 215

29 957 542

31 276 267

32 541 530

Основные средства

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 193 070

26 067 603

Накопленная амортизация

13 099 470

13 337 762

13 576 054

13 814 347

14 052 639

14 290 931

14 529 224

14 767 516

15 005 808

15 244 101

15 344 121

14 454 642

Остаточная стоимость основных средств:

14 231 873

13 993 580

13 755 288

13 516 996

13 278 703

13 040 411

12 802 119

12 563 826

12 325 534

12 087 242

11 848 949

11 612 961

Здания и сооружения

13 758 958

13 545 545

13 332 133

13 118 720

12 905 307

12 691 895

12 478 482

12 265 069

12 051 657

11 838 244

11 624 831

11 411 419

Оборудование

90 311

82 101

73 891

65 681

57 471

49 261

41 051

32 841

24 630

16 420

8 210

Другие активы

382 603

365 934

349 264

332 595

315 925

299 256

282 586

265 917

249 247

232 577

215 908

201 543

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

31 876 064

33 027 396

34 122 087

35 251 530

36 411 573

37 497 371

38 650 176

39 857 183

40 983 749

42 044 784

43 125 217

44 154 492

Отсроченные налоговые платежи

797 800

921 220

910 699

936 980

974 365

928 707

952 971

997 329

953 425

930 722

944 966

901 983

Краткосрочные займы

Суммарные краткосрочные обязательства

797 800

921 220

910 699

936 980

974 365

928 707

952 971

997 329

953 425

930 722

944 966

901 983

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

31 078 264

32 106 176

33 211 388

34 314 550

35 437 208

36 568 664

37 697 205

38 859 854

40 030 325

41 114 062

42 180 251

43 252 509

Суммарный собственный капитал

31 078 264

32 106 176

33 211 388

34 314 550

35 437 208

36 568 664

37 697 205

38 859 854

40 030 325

41 114 062

42 180 251

43 252 509

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

31 876 064

33 027 396

34 122 087

35 251 530

36 411 573

37 497 371

38 650 176

39 857 183

40 983 749

42 044 784

43 125 217

44 154 492

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (продолжение)

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

Денежные средства

31 732 839

33 209 386

34 641 693

36 093 887

37 578 709

39 002 223

40 478 441

42 012 707

43 478 380

44 857 252

46 253 910

47 503 593

Сырье, материалы и комплектующие

1 942 101

1 954 144

1 968 881

1 981 090

1 993 374

2 005 734

2 018 171

2 030 686

2 043 277

2 053 194

2 065 943

2 078 753

Суммарные текущие активы

33 674 940

35 163 530

36 610 574

38 074 976

39 572 082

41 007 957

42 496 612

44 043 393

45 521 658

46 910 446

48 319 853

49 582 346

Основные средства

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

26 067 603

Накопленная амортизация

14 671 872

14 889 102

15 106 332

15 323 562

15 540 792

15 758 022

15 975 252

16 192 482

16 409 712

16 626 942

16 844 172

17 061 402

Остаточная стоимость основных средств:

11 395 731

11 178 501

10 961 271

10 744 041

10 526 811

10 309 581

10 092 351

9 875 121

9 657 891

9 440 661

9 223 431

9 006 201

Здания и сооружения

11 198 006

10 984 593

10 771 181

10 557 768

10 344 355

10 130 943

9 917 530

9 704 118

9 490 705

9 277 292

9 063 880

8 850 467

Оборудование

Другие активы

197 725

193 908

190 091

186 273

182 456

178 639

174 821

171 004

167 186

163 369

159 552

155 734

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

45 070 671

46 342 031

47 571 846

48 819 018

50 098 894

51 317 538

52 588 964

53 918 514

55 179 549

56 351 108

57 543 284

58 588 547

Отсроченные налоговые платежи

859 528

985 913

987 668

1 009 370

1 043 120

1 006 530

1 026 249

1 067 700

1 032 597

1 001 887

1 011 076

937 929

Краткосрочные займы

Суммарные краткосрочные обязательства

859 528

985 913

987 668

1 009 370

1 043 120

1 006 530

1 026 249

1 067 700

1 032 597

1 001 887

1 011 076

937 929

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

44 211 143

45 356 118

46 584 178

47 809 647

49 055 774

50 311 009

51 562 714

52 850 814

54 146 952

55 349 220

56 532 207

57 650 619

Суммарный собственный капитал

44 211 143

45 356 118

46 584 178

47 809 647

49 055 774

50 311 009

51 562 714

52 850 814

54 146 952

55 349 220

56 532 207

57 650 619

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

45 070 671

46 342 031

47 571 846

48 819 018

50 098 894

51 317 538

52 588 964

53 918 514

55 179 549

56 351 108

57 543 284

58 588 547

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 пРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (КЭШ-ФЛО)

фев.07

мар.07

апр.07

май.07

июн.07

июл.07

авг.07

сен.07

окт.07

ноя.07

дек.07

янв.08

Поступления от продаж

Затраты на материалы и комплектующие

Суммарные прямые издержки

Общие издержки

120 110

Затраты на персонал

35 000

35 252

35 506

35 762

36 020

36 280

36 541

36 804

37 070

37 337

97 776

98 480

Суммарные постоянные издержки

35 000

35 252

35 506

35 762

36 020

36 280

36 541

36 804

37 070

37 337

97 776

218 590

Налоги

13 650

13 748

40 735

13 947

14 048

80 015

14 251

14 354

95 787

14 561

38 132

139 083

Кэш-фло от операционной деятельности

-48 650

-49 001

-76 241

-49 710

-50 068

-116 295

-50 792

-51 158

-132 857

-51 898

-135 908

-357 673

Затраты на приобретение активов

10 706 557

2 625 344

88 142

1 287 607

1 296 887

1 306 234

1 871 256

1 829 376

1 822 990

1 685 522

1 794 608

1 016 820

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-10 706 557

-2 625 344

-88 142

-1 287 607

-1 296 887

-1 306 234

-1 871 256

-1 829 376

-1 822 990

-1 685 522

-1 794 608

-1 016 820

Займы

10 955 207

2 674 344

164 383

1 337 316

1 346 955

1 422 529

1 922 048

1 880 534

1 955 846

1 737 421

1 930 516

1 374 494

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

10 955 207

2 674 344

164 383

1 337 316

1 346 955

1 422 529

1 922 048

1 880 534

1 955 846

1 737 421

1 930 516

1 374 494

Баланс наличности на начало периода

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

Баланс наличности на конец периода

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

фев.08

мар.08

апр.08

май.08

июн.08

июл.08

авг.08

сен.08

окт.08

ноя.08

дек.08

янв.09

Поступления от продаж

2 037 564

4 048 152

4 206 703

4 237 022

4 267 560

4 298 317

4 329 297

4 375 629

4 405 780

4 339 861

4 328 978

4 360 179

Затраты на материалы и комплектующие

1 531 164

2 313 300

1 557 455

1 566 595

1 577 886

1 589 259

1 600 713

1 612 250

1 623 870

1 631 220

1 645 169

1 657 026

Суммарные прямые издержки

1 531 164

2 313 300

1 557 455

1 566 595

1 577 886

1 589 259

1 600 713

1 612 250

1 623 870

1 631 220

1 645 169

1 657 026

Общие издержки

257 264

110 370

111 165

124 039

112 773

113 586

127 651

115 229

116 060

129 501

117 739

118 587

Затраты на персонал

651 820

656 518

661 250

666 015

670 816

675 650

680 520

685 425

690 365

695 341

700 352

705 400

Суммарные постоянные издержки

909 084

766 888

772 415

790 055

783 589

789 237

808 171

800 654

806 425

824 841

818 091

823 987

Налоги

235 888

294 046

637 299

646 911

650 050

788 004

661 322

679 119

973 923

861 575

832 079

954 285

Кэш-фло от операционной деятельности

-638 572

673 919

1 239 534

1 233 461

1 256 034

1 131 819

1 259 090

1 283 607

1 001 563

1 022 225

1 033 639

924 880

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

1 063 872

Выплаты в погашение займов

256 013

830 728

832 275

865 259

749 835

887 416

926 060

653 446

674 116

697 090

595 134

Выплаты процентов по займам

423 259

420 272

410 580

400 870

390 776

382 028

371 674

360 870

353 247

345 382

337 249

330 306

Кэш-фло от финансовой деятельности

640 613

-676 285

-1 241 308

-1 233 145

-1 256 034

-1 131 863

-1 259 090

-1 286 931

-1 006 693

-1 019 498

-1 034 339

-925 441

Баланс наличности на начало периода

200 000

202 040

199 674

197 900

198 216

198 216

198 172

198 172

194 847

189 717

192 444

191 744

Баланс наличности на конец периода

202 040

199 674

197 900

198 216

198 216

198 172

198 172

194 847

189 717

192 444

191 744

191 183

фев.09

мар.09

апр.09

май.09

июн.09

июл.09

авг.09

сен.09

окт.09

ноя.09

дек.09

янв.10

Поступления от продаж

4 391 604

4 465 310

4 583 201

4 615 173

4 647 369

4 679 789

4 712 435

4 761 774

4 793 485

4 720 680

4 707 761

4 740 603

Затраты на материалы и комплектующие

1 668 969

1 680 612

1 696 846

1 706 413

1 718 317

1 730 304

1 742 374

1 754 529

1 766 769

1 774 358

1 789 121

1 801 602

Суммарные прямые издержки

1 668 969

1 680 612

1 696 846

1 706 413

1 718 317

1 730 304

1 742 374

1 754 529

1 766 769

1 774 358

1 789 121

1 801 602

Общие издержки

278 220

120 275

121 114

135 110

122 810

123 667

138 948

125 398

126 273

140 864

128 041

233 094

Затраты на персонал

710 484

715 440

720 431

725 457

730 518

735 614

740 745

745 913

751 116

756 356

761 632

766 946

Суммарные постоянные издержки

988 704

835 715

841 545

860 566

853 328

859 280

879 693

871 311

877 389

897 221

889 673

1 000 040

Налоги

837 965

792 523

993 953

911 066

915 685

1 047 143

938 341

942 403

1 077 031

971 429

939 225

1 047 424

Кэш-фло от операционной деятельности

895 966

1 156 459

1 050 856

1 137 128

1 160 039

1 043 061

1 152 026

1 193 531

1 072 296

1 077 673

1 089 742

891 537

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

573 011

843 380

751 224

844 052

877 693

769 885

889 317

941 949

830 590

841 130

867 001

676 495

Выплаты процентов по займам

323 621

313 782

305 017

295 170

284 930

275 948

265 573

254 584

244 893

235 080

224 965

217 073

Кэш-фло от финансовой деятельности

-896 633

-1 157 162

-1 056 242

-1 139 222

-1 162 623

-1 045 834

-1 154 890

-1 196 533

-1 075 484

-1 076 210

-1 091 966

-893 567

Баланс наличности на начало периода

191 183

190 516

189 812

184 427

182 333

179 749

176 976

174 113

171 111

167 923

169 385

167 162

Баланс наличности на конец периода

190 516

189 812

184 427

182 333

179 749

176 976

174 113

171 111

167 923

169 385

167 162

165 131

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

фев.10

мар.10

апр.10

май.10

июн.10

июл.10

авг.10

сен.10

окт.10

ноя.10

дек.10

янв.11

Поступления от продаж

4 773 673

4 852 301

4 978 879

5 012 072

5 045 486

5 079 122

5 112 983

5 164 929

5 197 728

5 117 211

5 101 639

5 135 650

Затраты на материалы и комплектующие

1 814 170

1 826 264

1 843 339

1 853 162

1 865 516

1 877 953

1 890 473

1 903 076

1 915 763

1 923 402

1 938 809

1 951 734

Суммарные прямые издержки

1 814 170

1 826 264

1 843 339

1 853 162

1 865 516

1 877 953

1 890 473

1 903 076

1 915 763

1 923 402

1 938 809

1 951 734

Общие издержки

302 425

130 699

131 570

146 729

133 331

134 219

150 758

136 015

136 922

152 697

138 753

149 279

Затраты на персонал

772 296

777 445

782 628

787 845

793 097

798 385

803 707

809 065

814 459

819 889

825 355

830 857

Суммарные постоянные издержки

1 074 721

908 144

914 198

934 574

926 428

932 604

954 466

945 080

951 381

972 586

964 108

980 136

Налоги

908 181

894 434

1 088 919

1 022 855

1 027 645

1 146 377

1 051 837

1 056 013

1 178 459

1 087 077

1 051 940

1 146 036

Кэш-фло от операционной деятельности

976 602

1 223 459

1 132 422

1 201 480

1 225 896

1 122 188

1 216 207

1 260 759

1 152 125

1 134 146

1 146 782

1 057 745

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

770 622

1 029 419

954 567

1 032 049

1 069 432

977 289

1 084 013

1 141 995

1 045 719

1 034 728

1 063 726

888 804

Выплаты процентов по займам

208 082

196 072

184 936

172 895

160 418

149 017

136 370

123 047

110 847

98 775

86 365

75 995

Кэш-фло от финансовой деятельности

-978 704

-1 225 491

-1 139 502

-1 204 944

-1 229 850

-1 126 306

-1 220 383

-1 265 042

-1 156 566

-1 133 503

-1 150 090

-964 799

Баланс наличности на начало периода

165 131

163 029

160 997

153 917

150 453

146 499

142 380

138 205

133 922

129 481

130 124

126 816

Баланс наличности на конец периода

163 029

160 997

153 917

150 453

146 499

142 380

138 205

133 922

129 481

130 124

126 816

219 761

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11

янв.12

Поступления от продаж

5 169 888

5 253 827

5 389 633

5 424 311

5 459 211

5 494 335

5 529 686

5 584 574

5 618 739

5 530 422

5 512 318

5 547 785

Затраты на материалы и комплектующие

1 964 746

1 977 387

1 995 414

2 005 583

2 018 487

2 031 474

2 044 545

2 057 699

2 070 938

2 078 715

2 094 881

2 108 360

Суммарные прямые издержки

1 964 746

1 977 387

1 995 414

2 005 583

2 018 487

2 031 474

2 044 545

2 057 699

2 070 938

2 078 715

2 094 881

2 108 360

Общие издержки

327 526

141 514

142 425

158 797

144 264

145 192

163 045

147 066

148 012

165 027

149 923

255 048

Затраты на персонал

836 396

841 778

847 194

852 645

858 131

863 652

869 209

874 801

880 430

886 094

891 796

897 533

Суммарные постоянные издержки

1 163 923

983 292

989 619

1 011 442

1 002 394

1 008 844

1 032 254

1 021 867

1 028 442

1 051 121

1 041 719

1 152 581

Налоги

1 054 705

1 011 462

1 197 161

1 145 942

1 148 730

1 252 544

1 170 145

1 172 156

1 280 107

1 200 686

1 160 302

1 238 050

Кэш-фло от операционной деятельности

986 515

1 281 686

1 207 441

1 261 344

1 289 600

1 201 474

1 282 743

1 332 852

1 239 252

1 199 899

1 215 416

1 048 794

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

0

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

0

Баланс наличности на начало периода

219 761

1 206 277

2 487 963

3 695 404

4 956 748

6 246 347

7 447 821

8 730 564

10 063 416

11 302 667

12 502 566

13 717 982

Баланс наличности на конец периода

1 206 277

2 487 963

3 695 404

4 956 748

6 246 347

7 447 821

8 730 564

10 063 416

11 302 667

12 502 566

13 717 982

14 766 776

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (продолжение)

фев.12

мар.12

апр.12

май.12

июн.12

июл.12

авг.12

сен.12

окт.12

ноя.12

дек.12

янв.13

Поступления от продаж

5 583 479

5 674 133

5 820 804

5 858 255

5 895 948

5 933 882

5 972 061

6 031 340

6 068 238

5 972 856

5 953 304

5 991 607

Затраты на материалы и комплектующие

2 121 925

2 135 578

2 155 047

2 166 030

2 179 966

2 193 992

2 208 108

2 222 315

2 236 614

2 245 012

2 262 472

2 277 029

Суммарные прямые издержки

2 121 925

2 135 578

2 155 047

2 166 030

2 179 966

2 193 992

2 208 108

2 222 315

2 236 614

2 245 012

2 262 472

2 277 029

Общие издержки

353 728

152 836

153 819

171 501

155 805

156 807

176 089

158 831

159 853

178 229

161 917

169 309

Затраты на персонал

903 308

909 120

914 969

920 856

926 781

932 744

938 745

944 785

950 864

956 982

963 139

969 336

Суммарные постоянные издержки

1 257 036

1 061 956

1 068 788

1 092 357

1 082 586

1 089 551

1 114 834

1 103 617

1 110 717

1 135 211

1 125 056

1 138 645

Налоги

1 125 344

1 098 545

1 278 058

1 243 868

1 246 871

1 338 135

1 269 985

1 272 149

1 368 166

1 302 946

1 259 324

1 323 007

Кэш-фло от операционной деятельности

1 079 174

1 378 054

1 318 911

1 356 001

1 386 524

1 312 205

1 379 134

1 433 260

1 352 741

1 289 686

1 306 452

1 252 927

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

14 766 776

15 845 950

17 224 004

18 542 915

19 898 916

21 285 440

22 597 645

23 976 779

25 410 039

26 762 780

28 052 467

29 358 918

Баланс наличности на конец периода

15 845 950

17 224 004

18 542 915

19 898 916

21 285 440

22 597 645

23 976 779

25 410 039

26 762 780

28 052 467

29 358 918

30 611 845

фев.13

мар.13

апр.13

май.13

июн.13

июл.13

авг.13

сен.13

окт.13

ноя.13

дек.13

янв.14

Поступления от продаж

6 030 158

6 126 643

6 283 555

6 322 518

6 361 722

6 401 170

6 440 862

6 503 287

6 541 555

6 437 241

6 414 681

6 454 457

Затраты на материалы и комплектующие

2 291 679

2 305 889

2 326 372

2 337 686

2 352 181

2 366 767

2 381 442

2 396 209

2 411 067

2 419 560

2 437 812

2 452 929

Суммарные прямые издержки

2 291 679

2 305 889

2 326 372

2 337 686

2 352 181

2 366 767

2 381 442

2 396 209

2 411 067

2 419 560

2 437 812

2 452 929

Общие издержки

382 026

165 024

166 047

185 092

168 113

169 155

189 911

171 260

172 322

192 086

174 465

289 307

Затраты на персонал

975 573

981 622

987 709

993 833

999 996

1 006 197

1 012 436

1 018 714

1 025 031

1 031 387

1 037 782

1 044 217

Суммарные постоянные издержки

1 357 599

1 146 646

1 153 756

1 178 926

1 168 109

1 175 352

1 202 347

1 189 974

1 197 352

1 223 473

1 212 247

1 333 524

Налоги

1 259 885

1 197 560

1 371 120

1 353 712

1 356 610

1 435 537

1 380 854

1 382 838

1 467 462

1 415 336

1 367 964

1 418 321

Кэш-фло от операционной деятельности

1 120 994

1 476 547

1 432 307

1 452 194

1 484 822

1 423 514

1 476 218

1 534 266

1 465 673

1 378 872

1 396 658

1 249 683

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

30 611 845

31 732 839

33 209 386

34 641 693

36 093 887

37 578 709

39 002 223

40 478 441

42 012 707

43 478 380

44 857 252

46 253 910

Баланс наличности на конец периода

31 732 839

33 209 386

34 641 693

36 093 887

37 578 709

39 002 223

40 478 441

42 012 707

43 478 380

44 857 252

46 253 910

47 503 593

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 финансовые показатели проекта

Показатели

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

6,76

15,83

15,62

23,52

998,31

2 587,99

4 055,24

5 286,37

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

6,76

2,26

1,70

1,97

799,10

2 386,77

3 854,25

5 064,73

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-2 759 111

-7 323 986

-8 858 084

-5 628 806

7 735 822

22 908 900

39 333 661

48 644 418

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

11,92

11,92

11,92

11,92

11,92

11,93

11,93

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-5,19

-5,30

-9,06

7,13

2,60

1,63

1,35

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

1,55

2,16

2,70

3,44

4,53

6,17

7,29

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

1,46

2,01

2,47

2,24

1,61

1,27

1,12

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

105,40

103,40

77,61

36,07

3,50

2,49

1,96

1,60

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

88,77

69,90

32,71

0,36

0,00

0,00

0,00

0,00

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

89,78

73,81

35,18

0,39

0,00

0,00

0,00

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-1 953,36

-3 044,57

346,72

56,42

3,63

2,55

2,00

1,63

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

63,00

62,95

62,94

62,93

62,93

62,92

62,23

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-33,17

19,67

23,68

27,89

28,41

29,38

26,90

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-35,01

14,46

17,71

21,18

21,59

22,33

20,45

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-5 761,32

-966,79

414,32

521,92

135,94

53,99

35,59

27,07

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-65,48

-54,12

31,25

47,85

72,96

97,77

137,76

149,02

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-64,75

-51,25

29,06

43,83

47,48

34,78

28,28

22,91

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

1 200,00

1 509,19

129,81

68,56

49,20

35,67

28,85

23,28



[1] О прогнозе социально-экономического развития области на период до 2008 года. Официальный портал органов государственной власти Тюменской области / www.admtyumen.ru

[2] По данным маркетингового исследования рынка гостиничных услуг г.Тюмени, проведенного ЗАО «ЭКО-Н» в апреле 2006 года. 

       

tm.jpg
UZbfkQx6cWc.jpg


darsity.gif

kostyumi.jpg
pr_goroda.gif

Поиск на сайте г Ишим

 


Курсы валют в Ишиме
Доллар США1 USD = 63,9242 RUR
Евро1 EUR = 67,7660 RUR
Казахстанских тенге100 KZT = 19,1018 RUR
Китайских юаней10 CNY = 92,8362 RUR
Японских иен100 JPY = 56,0223 RUR
CBR.Ru


Объявления в Ишиме

4.jpg
Погода в Ишиме
Доска объявлений в Ишиме

Ишим SMS центр
utel.jpgmts.jpg
megafon.jpgbilain.jpg